Вы здесь
ошибки в управлении финансами

31.01.2017

Семь ловушек для бизнеса – ключевые ошибки в управлении финансами

Хотите избежать банкротства? Не совершайте финансовых ошибок!
Финансовое управление требует специальных знаний, особых подходов, опыта и искусства. Ошибки же в управлении финансами и планировании могут привести к банкротству. Мы нашли семь ключевых ошибок, которые, увы, нередко совершают на предприятиях.

1. Не составляются три формы управленческой отчетности

формы финансовой отчетности

Речь идет об отчете о доходах и расходах, отчете о движении денежных средств и управленческом балансе. Каждая из этих форм отвечает за определенные важные для бизнеса показатели.

Основные показатели отчета о доходах и расходах – выручка, маржинальная рентабельность, чистая рентабельность, EBITDA (прибыль до уплаты налога на прибыль, амортизации, процентов), удельный вес расхода в выручке, доля и величина постоянных расходов. 

Основные показатели отчета о движении денежных средств – объем поступлений денежных средств, структура поступления денежных средств (авансы, расчеты), выплаты собственникам, инвестиционные платежи.

Управленческий баланс содержит 80% информации, характеризующей состояние бизнеса. Его основные показатели – величина собственного капитала, объем собственного оборотного капитала, рентабельность собственного капитала, соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, ликвидность (платежеспособность компании), устойчивость, оборачиваемость активов. 

Помните о том, что вывод о достоверности предоставляемой информации можно делать только тогда, когда все три документа составлены на одну отчетную дату. Только в этом случае они будут отражать полноценную финансовую картину.

Скачайте себе шпаргалку, которую мы составили для руководителей и собственников бизнеса. Она поможет быстро разобраться, на какие показатели смотреть в трех главных управленческих отчетах, какие соотношения считать нормальными, а при каких пора бить тревогу. 

2. Кредитов взяли больше, чем позволяет бизнес 

Решение, которое может стать фатальным для бизнеса – взять кредитов больше, чем допускает бизнес.

Конечно, банки тщательно следят за этим и стараются не выдать денег больше, чем бизнес может обслужить. Но предприниматели часто грешат тем, что либо приукрашивают ситуацию на бумаге, либо показывают банку один бизнес, а кредит используют на другой. 

В результате операционный бизнес не может вовремя погасить кредитные обязательства, возникает просрочка обязательных платежей, что моментально отражается на кредитной истории. Банк-кредитор начинает предпринимать меры – арестовывать счета, взыскивать средства с поручителей и так далее. Ситуация часто напоминает снежный ком очень быстро катящийся с горы. Оценивайте свои возможности трезво, не доводите до крайностей.

3. Краткосрочный кредит использован на инвестиционные цели

краткосрочный кредит

Это самая распространенная ловушка, в которую попал уже не один бизнес в России. Из-за того, что инвестиционный кредит получить в России сейчас практически невозможно, предприниматели придумывают различные уловки для того, чтобы получить деньги на оборотные цели, а потратить на инвестиционные.

Результат всегда плачевный. Например, краткосрочный кредит взяли на год, а использован он был на инвестиционный актив, срок окупаемости у которого пять лет. Выплаты по кредиту начинают ухудшать показатели по операционному бизнесу, в то время как инвестиционный проект еще не формирует выручку. В большинстве случаев это заканчивается банкротством заемщика.

Соблюдайте правила безопасности при краткосрочном кредитовании и ищите альтернативные способы финансирования вашего бизнеса. Мы рассказывали о них в статье «Где взять деньги для бизнеса».

4. Не утверждена дивидендная политика 

Дивидендная политика – это соглашение между учредителями о том, в каких случаях и в каком размере можно выплачивать дивиденды. В идеале это соглашение должно быть достигнуто учредителями при создании бизнеса и ежегодно пересматриваться с учетом текущего состояния и экономической ситуации.

Бывает, что учредители просто берут деньги на собственные нужды или оплачивают с предприятия собственные счета. При этом не считают это выплатами из прибыли. Неуправляемая выплата средств на нужды акционеров может создать дефицит ликвидности на предприятии.

У любого бизнеса есть минимально необходимая потребность в оборотных средствах. Она рассчитывается исходя из финансового и операционного цикла. Также рассчитывается доля необходимых собственных оборотных средств, которые обеспечивают устойчивость бизнеса и платежеспособность. При изъятии средств из бизнеса объем собственных средств снижается, что, конечно же, влияет на показатели устойчивости.

5. Приукрашивается финансовая картина

липовая отчетность

Не все любят видеть убытки в финансовой отчетности. Поэтому часто стараются «приукрасить» финансовую картину. То, что относится к текущим расходам – пытаются капитализировать (не относят в состав текущих расходов), например, включить в стоимость основного средства или оставить в составе незавершенного производства. Или используют такой мифический счет, как «расходы будущих периодов».

Но кредитора не обманешь, независимо от того, куда вы определили свои расходы. Если это текущие расходы и они влияют на текущий финансовый результат, это отразится на вашей платежеспособности.

6. Прибыль считают кассовым методом 

Часто предприниматели считают свои финансы кассовым методом, то есть фиксируют только движение денежных средств. В таком случае в управленческом учете все расходы или часть расходов отражается только по факту выплаты денежных средств. Тогда предприниматель не видит кредиторскую задолженность по приобретенным ресурсам, а значит и не может оценить реальное финансовое состояние.

7. Чрезмерное желание сэкономить на финансовой службе

финансовая служба предприятия

Бухгалтерско-финансовая служба является центром затрат и желание сократить постоянные затраты объяснимо. Но иногда они сокращаются настолько, что невозможно получить качественную информацию из учета. 

По статистике считается нормальным, когда расходы на формирование учета составляют от 3-5% от выручки. Если меньше, значит, вы что-то не учитываете или не видите какой-то информации. Любая «слепота» может привести бизнес к банкротству.

Управление финансами – это своего рода искусство, которым владеют лишь опытные мастера. Не рискуйте своим бизнесом и тщательно выбирайте тех, от кого зависит ваш успех. 

Автор: 
Ирина Екимовских


 

ШЕСТЬ ПРИЧИН РАБОТАТЬ С НАМИ ПОЧЕМУ С НАМИ НАДЕЖНО?
1 АКТИВНАЯ ПОЗИЦИЯ Директор АЦ «Основа Капитал» — Ирина Екимовских, является сопредседатель «Деловой России», член общественного совета Минфина СО, эксперт общественной палаты СО. Мы входим в состав Институтов профессиональных бухгалтеров и аудиторов России (ИПАР и ИПБ), Союза строителей Урала, Свердловского областного Союза промышленников и предпринимателей.
2 УБЕДИТЕЛЬНЫЙ ПРОФЕССИОНАЛИЗМ Аудиторская группа «Капитал» — единственная компания в стране, сотрудники которой ежегодно побеждают на единственном профессиональном конкурсе, организованном Аудиторской палатой России — «Лучший аудитор России».
3 15 лет практики Наши специалисты имеют многолетнюю практику споров с налоговыми органами и положительный опыт оспаривания в Высшем арбитражном суде.
4 РЕПУТАЦИЯ Соблюдение профессиональной этики в работе — самое ценное качество нашей команды. Выбирая надежного подрядчика или партнера, предприниматели обращают внимание на репутацию и предпочитают знакомиться с топ-менеджером аудиторской организации. Руководители АЦ «Основа Капитал» — признанные лидеры профессионального сообщества и делового Екатеринбурга.
5 ПРИЗНАНИЕ За 15 лет труда наша команда выросла из региональной аудиторской организации в компанию федерального уровня. Сегодня мы занимаем 30-е место среди крупнейших аудиторских компаний России и 72-е место среди отечественных аудиторско-консалтинговых групп (по данным последнего рейтинга отрасли за деятельность в 2014 году).
6 100 000 000 руб. Профессиональная ответственность компании застрахована на 100 млн руб. (ОАО Страховой дом «ВСК»)
Стоимость услуг
Приедем к вам в офис и рассчитаем стоимость индивидуально под ваши задачи по фиксированному прайсу
Лучший аутсорсинг в Екатеринбурге По результатам рейтингового агентства RAEX, «Основа Капитал» занимает 35 место в списке крупнейших компаний Российской Федерации (ТОП-85) в области аутсорсинга учётных функций и является единственным представителем из Екатеринбурга. У нас ещё более 20 наград: подробнее...
Предлагаем обсудить

Любые вопросы по бухгалтерии, налогам, кадрам, привлечению финансов, юридическому сопровождению

Что происходит, если ваши проблемы решает «Основа Капитал»
1 Бухгалтерия в порядке Ошибки в документах, несвоевременное получение или передача документов может обернуться значительными потерями для компании в виде неучтённых задолженностей, неучтённого имущества, недополученной прибыли. Несвоевременный ответ в налоговую может стать причиной блокировки счёта, или причиной доначисления штрафов. В рамках аутсорсинга учёта мы работаем над организацией документооборота, вы минимизируете все финансовые риски и получаете поддержку опытных бухгалтеров, юристов, кадровиков и финансистов.
2 Налоги сокращаются Мы применяем все легальные финансовые инструменты, чтобы облегчить налоговое бремя наших клиентов. Гарантируем снижение выплат и абсолютную налоговую безопасность. Консультанты и юристы нашего отдела оптимизации налогов обладают узкой специализацией по вопросам налогообложения и регулярно повышают свою квалификацию.
3 Меньше штат - больше пользы Вы до 50% снижаете свои издержки на содержание штатных бухгалтеров, юристов и кадровиков. Благодаря комплексному аутсорсингу от «Основа Капитал» вы получаете гарантированный результат с наименьшими затратами на социальное обеспечение и корпоративную политику в отношении собственных сотрудников с тем же функционалом.
4 Прибыль под вашим контролем Финансовые потоки вашей компании становятся прозрачнее, потому что мы пользуемся надежными инструментами учёта. Помогаем среднему бизнесу внедрять учётные системы, чтобы контролировать финансы компании максимально эффективно.
5 Нет проблем с налоговой Берём на себя все правовые переговоры с налоговыми органами. Вашим случаем занимаются специалисты со стажем работы 14 лет и более. Мы знаем, как вести успешные споры с налоговой, а также имеем положительный опыт оспаривания в Высшем арбитражном суде РФ.
6 Вы готовы к проверкам Любая внезапная проверка может обернуться штрафами и другими неприятностями, если ваши сотрудники недостаточно чётко вели документооборот. Мы наводим порядок в бухгалтерских и юридических бумагах. Ваши отчёты, акты, выписки, счета собираются и систематизируются так, чтобы у проверяющих органов не возникло никаких претензий.