Вроде и корабль есть, и команда есть и плыть куда понятно, но вот КАК плыть – загадка…

Итак, финансовый план – это прежде всего инструмент управления Собственника или Руководителя Бизнеса. Грамотно составленный финансовый План позволяет понять какой размер прибыли может заработать Бизнес в планируемом году, что для этого нужно, куда эта прибыль будет потрачена и как ее не потерять? Теперь по порядку.

Планирование Прибыли

Для планирования Прибыли составляется плановый Отчет о Доходах и Расходах, который позволяет ответить на следующие вопросы:

• Сколько Прибыли может заработать Бизнес?
• Какие доходы должны быть у компании?
• Какие расходы может позволить себе Бизнес?
• Какую маржинальную прибыль зарабатывают подразделения (или продукты)?
• Какая сумма постоянных (общехозяйственных) расходов?
• Какая точка безубыточности (ниже какой суммы мы не можем допустить падение продаж)?
• С какой рентабельностью маржинальной, валовой и чистой работает бизнес (какие скидки мы можем предоставлять нашим покупателям)?

Планирование Капитала

Каждый Бизнес требует какое-то количество Капитала, собственного или заемного. Сколько оборотного Капитала необходимо Бизнесу для выполнения Плана по Прибыли – на этот вопрос может ответить Прогнозный (Плановый) Баланс Компании.

Прогнозный Баланс отвечает также на следующие вопросы:

• Сколько собственных и заемных средств вложено в бизнес?
• Какое допустимо соотношение собственных и заемных средств, исходя из параметров устойчивости и финансовой безопасности?
• Сколько заемных средств можно безопасно привлечь в бизнес?
• Какую дебиторскую задолженность может себе позволить компания, исходя из имеющихся средств?
• Какой размер склада (материалов и готовой продукции) может позволить себе компания, исходя из имеющихся средств?
• На какую доходность денег, вложенных в бизнес может рассчитывать собственник Бизнеса?

Планирование Денег

Исходя из Плана по Прибыли и Прогнозного Баланса, можно составить План по Движению Денежных Средств (ПДДС) в планируемом году. Заранее составленный ПДДС позволяет своевременно получить информацию о кассовых разрывах (периодах нехватки денежных средств) и своевременно начать подготовку к привлечению финансирования (если это позволяет Прогнозный Баланс).

Планирование Расходования Прибыли

Полученная Прибыль может быть израсходована Бизнесом на осуществление инвестиций, на формирование резервов и на выплату дивидендов Собственнику Бизнеса. Об этом можно договориться заранее, занимаясь финансовым планированием. Важно правильно определить «посильный» для Бизнеса размер инвестиционной нагрузки. Завышенная инвестиционная нагрузка – одна из самых распространенных причин банкротства компании.

Формирование резервов — это то, что формирует финансовую устойчивость и финансовую независимость бизнеса.

Дивиденды – это то, ради чего создается Бизнес, и, если Собственник не получает дивидендов, это повод как минимум задуматься – а ради чего он несет предпринимательские риски.

Персонал

Грамотно составленный Финансовый План является главным документом при формировании мотивационных значений для ведущих сотрудников. За достижение каких показателей Собственник готов платить персоналу дополнительные деньги?

Таким образом, Хороший Финансовый План охватывает все аспекты деятельности Бизнеса, и отвечает на главный для каждого Предпринимателя вопрос: «Как сохранить и приумножить деньги, вложенные в Бизнес?».

Пакет Годового финансового Плана:

• Бюджет Доходов и Расходов по направлениям
• Бюджет Движения Денежных Средств
• Прогнозный Баланс
• План расходования прибыли
• План инвестиций
• Структура резервного фонда
• Нормативы по Ключевым параметрам: выручка, расходы, рентабельность, общехозяйственные расходы, величина отсрочки покупателям (размер дебиторской задолженности), величина отсрочки с поставщиками, соотношение собственного и заемного капитала, рентабельность собственного капитала.

Вывод:

Ну и как сказал, известный русский писатель, Михаил Булгаков «Натурально, не доедешь, ежели не знаешь, куда едешь»