Валютное законодательство и дело Рольфа: как всё это связано?

Компаниям, ведущим расчеты в иностранной валюте, нужно быть настороже — число и объемы штрафов за нарушения валютного законодательства растут. Появляются также громкие прецеденты уголовного преследования владельцев и руководителей организаций, где были выявлены расхождения с законом. Рассказываем, в каких случаях наступает ответственность и во что всё может вылиться.

Валютное законодательство можно нарушить не только в случае экспортно-импортных операций. То есть если никаких товаров из-за границы вы не продаете или не покупаете, это еще не значит, что вы в полной безопасности.

Вот самые частые случаи, по которым организации привлекают к ответственности:

• Вы поздно предоставили в банк документы по сделкам ВЭД: отчеты о движении денежных средств, справки по валютным операциях, подтверждающие документы;
• Не исполнили обязанность по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за выполненные работы;
• Вы пропустили срок об открытии или закрытии своих счетов или вкладов в иностранных банках;
• Валютные операции, которые вы провели, признаны незаконными. Например, в случае выплаты заработной платы иностранным работником в наличной форме.

Штрафы за нарушение валютного законодательства по данным Налог.ру:

2016 год — 94 876 тыс. руб.

2017 год – 526 121 тыс. руб.

2018 год – 1 233 945 тыс. руб.

6 месяцев 2019 года — 634 364 тыс. руб.

Дело Рольфа

Именно за нарушения валютного законодательства завели уголовное дело на Сергея Петрова, собственника крупного автомобильного дилера «Рольф». «Рольф» был основан в 1991 году и сегодня является крупнейшим дилерским холдингом России. Выручка за 2018 год составила 229 млрд. руб., чистая прибыль 6,2 млрд руб. Компания является крупнейшим налогоплательщиком, уплатив за три года 23 млрд налогов.

По данным следствия г-н Петров, являясь фактическим владельцем российских компаний ООО «Рольф Эстейт», ООО «Рольф» и кипрской компании «Панабел Лимитед», организовал следующую сделку. ООО «Рольф» купило у кипрской компании «Панабел Лимитед» акции российского ООО «Рольф» за 4 млрд руб., перечислив деньги на Кипр. Следственный комитет возбудил уголовное дело против Петрова Сергея по статье п.3 ст. 193.1 УК «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов».

С большой долей вероятности можно сказать, что в документальном оформлении сделки у компании всё в порядке, но есть ведь еще, наверняка, есть оценка покупаемых акций и т.д. Органы правопорядка уже давно не интересует, что там «нарисовано» в бумажках — расследуется именно фактическая сторона сделки. Если смотреть только на фактуру, получается, что фактической целью сделки был перевод средств за рубеж.

Наказанием по п.3 ст. 193.1 УК является лишение свободы на срок от 5 до 10 лет со штрафом за валютное нарушение в размере «иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового».

Для избежания лишних рисков поручите контроль за валютными операциями квалифицированным сотрудникам, которые разбираются в теме и помогут не доводить до нарушений.