Для чего надо знать свой операционный цикл?

Операционный цикл – это период времени (количество дней) с момента поступления сырья и материалов на склад до момента получения оплаты за реализованную продукцию (либо отгрузки, если предприятие работает по предоплате).

Этот показатель является одним из ключевых Индикаторов эффективности использования Капитала.

Чем дольше этот период, чем позднее материалы превращаются в деньги от покупателей, тем больше средств (собственных или заемных) надо вложить в бизнес.

Из чего состоит операционный цикл?

Операционный цикл складывается из четырех показателей:

• Период оборота материалов ;
• Период оборота НЗП;
• Период Оборота ГП;
• Период Оборота Дебиторской Задолженности.

A – поступление сырья и материалов на склад;
B – списание сырья и материалов со склада в производство;
C – поступление готовой продукции на склад;
D – отгрузка готовой продукции со склада;
E – получение оплаты за отгруженную продукцию.

Как рассчитать операционный цикл?

Чтобы рассчитать операционный цикл предприятия, необходимо просчитать период оборота каждого актива:

• Оборачиваемость материалов;
• Период Оборота Материалов;
• Оборачиваемость Готовой Продукции;
• Период Оборота ГП;
• Оборачиваемость Дебиторской Задолженности;
• Период Оборота ДЗ.

Для расчета периода оборота каждого из активов используются определенные формулы.

Чем короче операционный цикл, тем большее количество раз Активы могут обернуться за год. А значит, тем больше прибыли мы можем заработать, так как каждый оборот Активов – это формирование Прибыли.

Теперь мы можем рассчитать операционный цикл. Получившееся число показывает сколько дней проходит с момента поступления материалов на склад до момента получения денег от покупателя.

Как работает Управление Операционным Циклом

Шаг 1. Рассчитываем текущий операционный цикл

Подставьте значения в формулы указанные выше и рассчитайте свой текущий операционный цикл.

Шаг 2. Определяем новые значения продолжительности оборота каждого актива

Сокращаем каждый цикл на 4-5 дней. Вписываем получившиеся значения в таблицу.

Шаг 3. Определяем новую Величину Остатка для каждого Актива

Тогда, получаем формулу

Шаг 4. Определяем новую Потребность в Капитале

Рассчитав Новое Значение Оборотных Средств, мы можем сказать сколько денег потребуется для Бизнеса на планируемый Период.

Посмотрите, какую долю в этой сумме занимают собственные активы. Это число зависит от структуры капитала в вашем бизнесе. Например, если ваша структура – 50/50, собственный капитал займет 50% от итога активов.

Шаг 5. Определяем новое значение Рентабельности Капитала

Посчитайте значение ROE с новыми данными по собственному капиталу.

Проделав все эти расчеты, вы поймете, на сколько необходимо сократить продолжительность операционного цикла, чтобы выросла доходность ваших средств, вложенных в бизнес.

Специально для наших читателей мы подготовили пошаговую инструкцию по расчету операционного цикла с наглядным примером.