Делать бизнес хочу: с чего начать свое дело

Минусы

1. Налог 4% — при работе с физлицами, 6% — при работе с ИП и юрлицами;

2. Возможность совмещать с работой по трудовому договору (кроме бывшего работодателя, с ним можно совмещать только через два года после расторжения договора);

3. Страховые взносы в ПФР выплачиваются по желанию.

1. Пилотный режим (сейчас действует в четырех регионах, с 1 января 2020 года – еще в 18 субъектах, включая Свердловскую область);

2. Ограничение по видам деятельности;

3. Нельзя оформлять работников в штат;

4. Годовой доход должен составлять не более 2,4 млн руб.

Плюсы

Минусы

1. Налог 6% (д) или 15% (д-р) (УСН);

2. Можно работать с НДС;

3. Можно использовать ПСН или ЕНВД;

4. Нет ограничений по доходам (кроме ПСН 60 млн руб. в год);

5. Низкие административные штрафы (см. КоАП РФ);

6. Простой доступ к наличным деньгам;

7. Не обязательно вести бухгалтерский учет и предоставлять бухгалтерскую отчетность.

1. Ограничение по видам деятельности;

2. Отвечает всем своим имуществом;

3. Фиксированные страховые взносы (36238 руб. на 2019 + 1% от суммы свыше 300 тыс. руб.);

4. Нельзя напрямую привлечь партнера и/или инвестора.

Плюсы

Минусы

1. Можно применять все режимы налогов (кроме патентного);

2. Нет ограничений по видам деятельности;

3. Отсутствуют фиксированные страховые взносы;

4. Можно привлечь до 50 участников;

5. Ответственность участников ограничена вкладом в уставный капитал.

1. Возможность привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО (при наличии вины);

2. Сложный доступ к наличным денежным средствам (в среднем теряется 16-20 % от прибыли);

3. Необходимо рассчитывать платеж и представлять декларации, в т.ч. по имущественному, земельному и транспортному налогам;

4. Высокие административные штрафы (см. КоАП РФ);

5. Необходимо вести бухгалтерский учет и  предоставлять отчетность;

6. Необходимо соблюдать кассовую дисциплину;

7. Длительный и затратный порядок прекращения деятельности (минимум 10-20 тыс. руб. и шесть месяцев).

Налоговые режимы (основные)

Наименование

Плюсы

Минусы

УСН 6 % (д)

1. Низкая налоговая ставка;

2. Минимальная отчетность, простая система учета;

3. Выгоден для компаний с маленькими расходами;

4. Не платят НДС, налог на имущество (искл. ст. 378.2 НК РФ) и налог на прибыль (есть исключения);

5. Можно совмещать с другими налоговыми режимами.

1. Ограничения для использования режима:

— численность сотрудников – не более 100 человек;

— доход за налоговый период не более 150 млн руб.;

 — остаточная стоимость основных средств не больше 150 млн руб.;

— компания не может открыть филиал и/или представительство;

2. Ограничение по видам деятельности.

УСН 15 % (д-р)

1. См. плюсы УСН 6%

2. Выгоден для компаний с большими расходами.

1. См. минусы УСН 6%

2. Необходимо иметь документальное подтверждение расходов для признания их в расчете налоговой базы по УСН.

ОСНО (НДС)

1. Возможность работать с крупными клиентами (с НДС), т.к. они могут получить вычет по НДС с перечисленных вам платежей за товары или услуги;

2. Отсутствуют ограничения по доходам, штату работающих, имуществу и т.д.;

3. Убыток можно учесть в будущих периодах, уменьшив на него сумму налога на прибыль.

1. Большое количество налогов: НДС, налог на прибыль, на имущество, возможные местные налоги.

2. Объемный и трудоемкий бухгалтерский и налоговый учет, сдача полного объема отчетности в налоговые органы и фонды;

3. Более пристальное внимание со стороны контролирующих органов.

Патентная система (только для ИП)

1. Фиксированная сумма налога по виду деятельности и периоду, на который приобретается патент;

2. Не платят НДФЛ (с доходов предпринимателя), НДС, налог на имущество (искл. ст. 378.2 НК РФ) и налог на прибыль (есть исключения);

3. Минимальная отчетность, простая система учета;

4. Наличие в ряде субъектов «налоговых каникул» на два года;

5. Можно совмещать с другими налоговыми режимами.

1. Ограничения для использования режима:

— численность сотрудников – не более 15 человек;

— доход за налоговый период не более 60 млн руб.;

2. Ограничение по видам деятельности.

ЕНВД

1. Можно начать применение ЕНВД и отказаться от него в любом месяце года;

2. Не надо платить НДС, налог на имущество (искл. ст. 378.2 НК РФ) и налог на прибыль (есть исключения);

3. Возможность не применять ККМ при продаже товаров (есть ограничения);

4. Минимальная отчетность, простая система учета;

5. Можно совмещать с другими налоговыми режимами (есть исключения).

1. Ограничения для использования режима:

— численность сотрудников – не более 100 человек;

— не может быть арендодателем автозаправочных и автогазозаправочных станций;

— не может вести деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления;

— ограниченные параметры в зависимости от видов деятельности (например, площадь помещение не более 150 кв.м., количество автомобилей не более 20 шт. и т.д.).

Дополнительно для ООО:

— доля других компаний в уставном капитале не более 25%;

— не должен входить в число крупнейших налогоплательщиков;

— не может оказывать деятельность по предоставлению услуг общественного питания и одновременно являться учреждением в сфере социального обеспечения, здравоохранения или образования;

2. Ограничение по видам деятельности.

Банк

Наличие «нулевого» тарифа (нет операций – нет платы)

Цена базового тарифа в мес. Руб.

Бесплатный перевод физлицу в базовом тарифе, до, руб.

% на остаток по счету

Сбербанк России

+

600

150 000

—

ВТБ

—

1200

150 000 (в мес.)

—

Альфа-Банк

+

490

—

1%

Тинькофф

—

490

—

2-6%

Точка

+

500

200 000

—

Модуль

+

390 (при оплате за год)

500 000 (19 руб) для ИП

200 000 (для ООО)

3-7%