Хотите избежать банкротства? Не совершайте финансовых ошибок!
Финансовое управление требует специальных знаний, особых подходов, опыта и искусства. Ошибки же в управлении финансами и планировании могут привести к банкротству. Мы нашли семь ключевых ошибок, которые, увы, нередко совершают на предприятиях.
Хотите избежать банкротства? Не совершайте финансовых ошибок!
Финансовое управление требует специальных знаний, особых подходов, опыта и искусства. Ошибки же в управлении финансами и планировании могут привести к банкротству. Мы нашли семь ключевых ошибок, которые, увы, нередко совершают на предприятиях.
Речь идет об отчете о доходах и расходах, отчете о движении денежных средств и управленческом балансе. Каждая из этих форм отвечает за определенные важные для бизнеса показатели.
Основные показатели отчета о доходах и расходах – выручка, маржинальная рентабельность, чистая рентабельность, EBITDA (прибыль до уплаты налога на прибыль, амортизации, процентов), удельный вес расхода в выручке, доля и величина постоянных расходов.
Основные показатели отчета о движении денежных средств – объем поступлений денежных средств, структура поступления денежных средств (авансы, расчеты), выплаты собственникам, инвестиционные платежи.
Управленческий баланс содержит 80% информации, характеризующей состояние бизнеса. Его основные показатели – величина собственного капитала, объем собственного оборотного капитала, рентабельность собственного капитала, соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, ликвидность (платежеспособность компании), устойчивость, оборачиваемость активов.
Помните о том, что вывод о достоверности предоставляемой информации можно делать только тогда, когда все три документа составлены на одну отчетную дату. Только в этом случае они будут отражать полноценную финансовую картину.
Скачайте себе шпаргалку, которую мы составили для руководителей и собственников бизнеса. Она поможет быстро разобраться, на какие показатели смотреть в трех главных управленческих отчетах, какие соотношения считать нормальными, а при каких пора бить тревогу.
Решение, которое может стать фатальным для бизнеса – взять кредитов больше, чем допускает бизнес.
Конечно, банки тщательно следят за этим и стараются не выдать денег больше, чем бизнес может обслужить. Но предприниматели часто грешат тем, что либо приукрашивают ситуацию на бумаге, либо показывают банку один бизнес, а кредит используют на другой.
В результате операционный бизнес не может вовремя погасить кредитные обязательства, возникает просрочка обязательных платежей, что моментально отражается на кредитной истории. Банк-кредитор начинает предпринимать меры – арестовывать счета, взыскивать средства с поручителей и так далее. Ситуация часто напоминает снежный ком очень быстро катящийся с горы. Оценивайте свои возможности трезво, не доводите до крайностей.
Это самая распространенная ловушка, в которую попал уже не один бизнес в России. Из-за того, что инвестиционный кредит получить в России сейчас практически невозможно, предприниматели придумывают различные уловки для того, чтобы получить деньги на оборотные цели, а потратить на инвестиционные.
Результат всегда плачевный. Например, краткосрочный кредит взяли на год, а использован он был на инвестиционный актив, срок окупаемости у которого пять лет. Выплаты по кредиту начинают ухудшать показатели по операционному бизнесу, в то время как инвестиционный проект еще не формирует выручку. В большинстве случаев это заканчивается банкротством заемщика.
Соблюдайте правила безопасности при краткосрочном кредитовании и ищите альтернативные способы финансирования вашего бизнеса. Мы рассказывали о них в статье «Где взять деньги для бизнеса».
Дивидендная политика – это соглашение между учредителями о том, в каких случаях и в каком размере можно выплачивать дивиденды. В идеале это соглашение должно быть достигнуто учредителями при создании бизнеса и ежегодно пересматриваться с учетом текущего состояния и экономической ситуации.
Бывает, что учредители просто берут деньги на собственные нужды или оплачивают с предприятия собственные счета. При этом не считают это выплатами из прибыли. Неуправляемая выплата средств на нужды акционеров может создать дефицит ликвидности на предприятии.
У любого бизнеса есть минимально необходимая потребность в оборотных средствах. Она рассчитывается исходя из финансового и операционного цикла. Также рассчитывается доля необходимых собственных оборотных средств, которые обеспечивают устойчивость бизнеса и платежеспособность. При изъятии средств из бизнеса объем собственных средств снижается, что, конечно же, влияет на показатели устойчивости.
Не все любят видеть убытки в финансовой отчетности. Поэтому часто стараются «приукрасить» финансовую картину. То, что относится к текущим расходам – пытаются капитализировать (не относят в состав текущих расходов), например, включить в стоимость основного средства или оставить в составе незавершенного производства. Или используют такой мифический счет, как «расходы будущих периодов».
Но кредитора не обманешь, независимо от того, куда вы определили свои расходы. Если это текущие расходы и они влияют на текущий финансовый результат, это отразится на вашей платежеспособности.
Часто предприниматели считают свои финансы кассовым методом, то есть фиксируют только движение денежных средств. В таком случае в управленческом учете все расходы или часть расходов отражается только по факту выплаты денежных средств. Тогда предприниматель не видит кредиторскую задолженность по приобретенным ресурсам, а значит и не может оценить реальное финансовое состояние.
Бухгалтерско-финансовая служба является центром затрат и желание сократить постоянные затраты объяснимо. Но иногда они сокращаются настолько, что невозможно получить качественную информацию из учета.
По статистике считается нормальным, когда расходы на формирование учета составляют от 3-5% от выручки. Если меньше, значит, вы что-то не учитываете или не видите какой-то информации. Любая «слепота» может привести бизнес к банкротству.
Управление финансами – это своего рода искусство, которым владеют лишь опытные мастера. Не рискуйте своим бизнесом и тщательно выбирайте тех, от кого зависит ваш успех.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений.
