Семь ловушек для бизнеса – ключевые ошибки в управлении финансами

Просмотров: 17
09.01.2021

Хотите избежать банкротства? Не совершайте финансовых ошибок!

Финансовое управление требует специальных знаний, особых подходов, опыта и искусства. Ошибки же в управлении финансами и планировании могут привести к банкротству. Мы нашли семь ключевых ошибок, которые, увы, нередко совершают на предприятиях.

Хотите избежать банкротства? Не совершайте финансовых ошибок!
Финансовое управление требует специальных знаний, особых подходов, опыта и искусства. Ошибки же в управлении финансами и планировании могут привести к банкротству. Мы нашли семь ключевых ошибок, которые, увы, нередко совершают на предприятиях.

1. Не составляются три формы управленческой отчетности

Речь идет об отчете о доходах и расходах, отчете о движении денежных средств и управленческом балансе. Каждая из этих форм отвечает за определенные важные для бизнеса показатели.

Основные показатели отчета о доходах и расходах – выручка, маржинальная рентабельность, чистая рентабельность, EBITDA (прибыль до уплаты налога на прибыль, амортизации, процентов), удельный вес расхода в выручке, доля и величина постоянных расходов.

Основные показатели отчета о движении денежных средств – объем поступлений денежных средств, структура поступления денежных средств (авансы, расчеты), выплаты собственникам, инвестиционные платежи.

Управленческий баланс содержит 80% информации, характеризующей состояние бизнеса. Его основные показатели – величина собственного капитала, объем собственного оборотного капитала, рентабельность собственного капитала, соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, ликвидность (платежеспособность компании), устойчивость, оборачиваемость активов.

Помните о том, что вывод о достоверности предоставляемой информации можно делать только тогда, когда все три документа составлены на одну отчетную дату. Только в этом случае они будут отражать полноценную финансовую картину.

Скачайте себе шпаргалку, которую мы составили для руководителей и собственников бизнеса. Она поможет быстро разобраться, на какие показатели смотреть в трех главных управленческих отчетах, какие соотношения считать нормальными, а при каких пора бить тревогу. 

2. Кредитов взяли больше, чем позволяет бизнес

Решение, которое может стать фатальным для бизнеса – взять кредитов больше, чем допускает бизнес.

Конечно, банки тщательно следят за этим и стараются не выдать денег больше, чем бизнес может обслужить. Но предприниматели часто грешат тем, что либо приукрашивают ситуацию на бумаге, либо показывают банку один бизнес, а кредит используют на другой.

В результате операционный бизнес не может вовремя погасить кредитные обязательства, возникает просрочка обязательных платежей, что моментально отражается на кредитной истории. Банк-кредитор начинает предпринимать меры – арестовывать счета, взыскивать средства с поручителей и так далее. Ситуация часто напоминает снежный ком очень быстро катящийся с горы. Оценивайте свои возможности трезво, не доводите до крайностей.

3. Краткосрочный кредит использован на инвестиционные цели

Это самая распространенная ловушка, в которую попал уже не один бизнес в России. Из-за того, что инвестиционный кредит получить в России сейчас практически невозможно, предприниматели придумывают различные уловки для того, чтобы получить деньги на оборотные цели, а потратить на инвестиционные.

Результат всегда плачевный. Например, краткосрочный кредит взяли на год, а использован он был на инвестиционный актив, срок окупаемости у которого пять лет. Выплаты по кредиту начинают ухудшать показатели по операционному бизнесу, в то время как инвестиционный проект еще не формирует выручку. В большинстве случаев это заканчивается банкротством заемщика.

Соблюдайте правила безопасности при краткосрочном кредитовании и ищите альтернативные способы финансирования вашего бизнеса. Мы рассказывали о них в статье «Где взять деньги для бизнеса».

4. Не утверждена дивидендная политика

Дивидендная политика – это соглашение между учредителями о том, в каких случаях и в каком размере можно выплачивать дивиденды. В идеале это соглашение должно быть достигнуто учредителями при создании бизнеса и ежегодно пересматриваться с учетом текущего состояния и экономической ситуации.

Бывает, что учредители просто берут деньги на собственные нужды или оплачивают с предприятия собственные счета. При этом не считают это выплатами из прибыли. Неуправляемая выплата средств на нужды акционеров может создать дефицит ликвидности на предприятии.

У любого бизнеса есть минимально необходимая потребность в оборотных средствах. Она рассчитывается исходя из финансового и операционного цикла. Также рассчитывается доля необходимых собственных оборотных средств, которые обеспечивают устойчивость бизнеса и платежеспособность. При изъятии средств из бизнеса объем собственных средств снижается, что, конечно же, влияет на показатели устойчивости.

5. Приукрашивается финансовая картина

Не все любят видеть убытки в финансовой отчетности. Поэтому часто стараются «приукрасить» финансовую картину. То, что относится к текущим расходам – пытаются капитализировать (не относят в состав текущих расходов), например, включить в стоимость основного средства или оставить в составе незавершенного производства. Или используют такой мифический счет, как «расходы будущих периодов».

Но кредитора не обманешь, независимо от того, куда вы определили свои расходы. Если это текущие расходы и они влияют на текущий финансовый результат, это отразится на вашей платежеспособности.

6. Прибыль считают кассовым методом

Часто предприниматели считают свои финансы кассовым методом, то есть фиксируют только движение денежных средств. В таком случае в управленческом учете все расходы или часть расходов отражается только по факту выплаты денежных средств. Тогда предприниматель не видит кредиторскую задолженность по приобретенным ресурсам, а значит и не может оценить реальное финансовое состояние.

7. Чрезмерное желание сэкономить на финансовой службе

Бухгалтерско-финансовая служба является центром затрат и желание сократить постоянные затраты объяснимо. Но иногда они сокращаются настолько, что невозможно получить качественную информацию из учета.

По статистике считается нормальным, когда расходы на формирование учета составляют от 3-5% от выручки. Если меньше, значит, вы что-то не учитываете или не видите какой-то информации. Любая «слепота» может привести бизнес к банкротству.

Управление финансами – это своего рода искусство, которым владеют лишь опытные мастера. Не рискуйте своим бизнесом и тщательно выбирайте тех, от кого зависит ваш успех.

Поделитесь статьей
Читайте другие истории успеха
29.03.2021
Как понять, какую задачу для вашего бизнеса должен решать управленческий учёт и как настроить систему для получения необходимых вам финансовых данных?
31.03.2020
Семь полезных привычек для руководителя чтобы бизнес не болел
29.03.2021
Больше, чем аудит. Как застройщик узнал, что управляющая компания может быть прибыльной
26.03.2021
Ключевые показатели торговой компании: на что ориентироваться?
Рассылка, которая помогает бизнесу быть эффективным
Кейсы, вебинары, публикации экспертов по налогам, бух.учету, управленке, финансам. Раз в неделю по вторникам.