Преднамеренное банкротство: ответственность неизбежна

Просмотров: 45
28.06.2017
Автор статьи Пётр Койнов

Руководитель банкротит компанию ради собственной выгоды. Однако за намеренное банкротство предусмотрена уголовная ответственность. Предприниматель из Чувашии не смог её избежать.

В июле прошлого года Управление Федеральной налоговой службы (УФНС) по Чувашской республике обратилось в правоохранительные органы. Налоговики провели проверку одного ООО и обнаружили, что компания неплатёжеспособна.

Совместное расследование ФНС и Управления экономической безопасности МВД показало, что руководитель умышленно привёл к банкротству свой бизнес.

Бизнес под маской: регистрация нового ООО

Гражданин М. был единственным учредителем и руководителем Общества. Несмотря на обязательства перед кредиторами компании, он снял с её расчётного счёта себе «в подотчёт» более 6 млн. рублей. Далее он заключил договор займа с гражданином С., уже признанным банкротом. По договору он предоставил С. более 10,5 млн. рублей.

Затем руководитель Общества учредил фирму с аналогичным названием, но с иным идентификационным номером. В эту фирму он перевёл своих действующих сотрудников, а себя назначил генеральным директором.

В итоге у первого Общества образовалась задолженность.

Что показало следствие

Перед налоговой проверкой он сдал налоговые декларации на сумму более 3 млн. рублей, а затем обратился в Арбитражный суд с заявлением о признании организации несостоятельной (банкротом).

Однако налоговики обнаружили нарушения закона. Сделку по выдаче займа признали заведомо неисполнимой: руководитель провел её вопреки интересам своего юридического лица, чтобы увеличить дебиторскую задолженность.

ФНС передала материалы в суд.

Суд установил ущерб кредиторам на общую сумму 5,7 млн.рублей, в том числе государству 4,9 млн. рублей. Руководителя организации признали виновным по 196 УК РФ («Преднамеренное банкротство»).

Это лишь одно дело в рамках сотрудничества налоговой инспекции и МВД. Всего за 2016 год и 1 квартал 2017 года только в Чувашской Республике налоговики рассмотрели 15 подобных случаев, а МВД завело три уголовных дела.

Подведём итог

Налоговая инспекция всегда обращает внимание на компании, которые закрываются или оказываются банкротами перед проверкой. Учредить новую фирму с прежним названием – не значит спасти бизнес. Банкротство – не инструмент для бизнеса.

Сотрудничество ФНС и МВД государство считает стратегически важным. Не забывайте об этом и подбирайте оптимальные для бизнеса решения в рамках закона!

Поделитесь статьей
Читайте другие статьи
26.07.2021
Можно ли вернуть переплату по налогам, если прошло больше трех лет?
26.07.2021
Нужно ли предоставлять в налоговую отчёт об операциях при передаче в лизинг оборудования из перечня прослеживаемых товаров?
19.07.2021
Могут ли налоговики взыскивать налоги с личного счёта ИП?
19.07.2021
Как оценить риск выездной налоговой проверки: 12 показателей
Рассылка, которая помогает бизнесу быть эффективным
Кейсы, вебинары, публикации экспертов по налогам, бух.учету, управленке, финансам. Раз в неделю по вторникам.