Платёжеспособность — что контролировать и как управлять

Просмотров: 152
15.08.2022
Ирина Екимовских
Автор статьи Ирина Екимовских Директор

Три финансовых показателя, на которых построен успешный бизнес — это доходность, платёжеспособность и устойчивость. Мы уже разобрали подробнее такую характеристику бизнеса, как доходность. А сейчас поговорим про не менее важный аспект — платёжеспособность.

Платёжеспособность бизнеса — это наличие у компании в любой момент времени достаточных денежных средств как для осуществления текущей деятельности, так и для реализации инвестиционных программ.

Платёжеспособность — это то, что надо контролировать в первую очередь. Ухудшение платёжеспособности очень быстро становится заметным всем — партнёрам, поставщикам, сотрудникам, кредиторам. Ведь «ничто так не старит руководство компании, как нехватка денежных средств», как сказал эксперт в сфере предпринимательства Верн Харниш.

Платёжеспособность бывает даже важнее доходности, потому что без прибыли компания может поработать какое-то время, а без денег — нет.

Платёжеспособность — это не какой-то один финансовый показатель, это способность (свойство) бизнеса. На платёжеспособность влияет много факторов:

  • отрасль бизнеса, сезонность,
  • политика кредитования покупателей,
  • складские остатки,
  • размер кредитной нагрузки,
  • размер инвестиционной нагрузки,
  • прибыль / убыток компании,
  • качество учёта.

И всё же, что необходимо контролировать в первую очередь?

  1. Долю дебиторской задолженности (ДЗ) в активах (А). ДЗ / А < 30─40%. Когда доля дебиторки превышает 40%, это отрицательно влияет на способность компании платить в срок.
  2. Долю склада (ТМЦ) в активах. В среднем ТМЦ не должны занимать более 40% активов.
  3. Долю кредитов в общей структуре обязательств. Сумма кредитов / краткосрочные обязательства <70%.

Как управлять платёжеспособностью? Планировать и отслеживать поступления и расходы. Инструменты:

  • бюджетирование (БДДС — бюджет движения денежных средств),
  • система казначейства — правила проведения платежей, система приоритетов платежей,
  • платёжный календарь — планирование по дням.

Всегда положительный платёжный баланс деятельности позволит предприятию развиваться с тем темпом, который вы запланировали.

Чтобы разобраться детальнее в ключевых финансовых показателях бизнеса и инструментах для управления ими, участвуйте в семинаре-практикуме Ирины Екимовских «Деньги в бизнесе: приумножить и сохранить» 20-21 сентября в Екатеринбурге. Подробная программа семинара, отзывы и покупка билетов по ссылке.

Поделитесь статьей
Читайте другие статьи
04.10.2022
Что делать с бизнесом, если мобилизовали?
04.10.2022
Проверки и доначисления в 1 полугодии: отчёт налоговой
26.09.2022
Чек-лист финансового состояния бизнеса
20.09.2022
Как предпринимателю рассчитывать налоги — объясняем позицию Минфина
Рассылка, которая помогает бизнесу быть эффективным
Кейсы, вебинары, публикации экспертов по налогам, бух.учету, управленке, финансам. Раз в неделю по вторникам.