Платежеспособность бизнеса

Просмотров: 21
09.01.2021
Автор статьи Ирина Екимовских Основатель АГ «Капитал»
и АЦ «Основа Капитал»

Платежеспособность – это наличие у предприятия в любой момент времени достаточных денежных средств как для осуществления текущей деятельности, так и для реализации инвестиционных программ. Денег не должно быть много, их должно быть достаточно для оплаты тех счетов, которые вы запланировали.

Платежеспособность — одно из главных условий работы бизнеса, важнее доходности.

Можно сказать, что платежеспособность даже важнее прибыли. Поэтому сегодня поговорим о платежеспособности бизнеса.

Рынку известны случаи, когда компания растет и развивается, при операционных убытках. Яркий пример компания Убер, которая за 2016 год зафиксировала рекордную сумму убытков 2,8 млрд долл, при этом стоимость компании продолжает расти.

Платежеспособность — это наличие у предприятия в любой момент времени достаточных денежных средств как для осуществления текущей деятельности, так и для реализации инвестиционных программ. 

На что влияет платежеспособность:

  • На стабильность деятельности компании. На возможность осуществлять закупки, а следовательно, проводить отгрузки по плану;
  • Компании, которые платят в срок имеют реноме надежного партнера, могут получать дополнительные скидки или отсрочки;
  • На корпоративную среду. Даже непродолжительная задержка заработной платы может привести к слухам, пересудам, обсуждениям, работников начнут искать другую работу;
  • На финансовую устойчивость бизнеса. Если вам достаточно денег для оплаты выставленных счетов, значит вы не нуждаетесь в кредитования, значит вы имеете хороший запас финансовой устойчивости бизнеса;

Как можно улучшить платежеспособность бизнеса

  • Возьмите под контроль дебиторскую задолженность. Сокращение отсрочек, просроченных долгов — верный путь повышения платежного баланса вашей организации.
  • Введите управление денежными средствами — систему казначейства и платежный календарь с жесткими системой приоритетов платежей.
  • Проанализируйте инвестиционную нагрузку, которую обеспечивает ваш операционный бизнес. Не вытягивают ли инвестиции средства, необходимые для обеспечения оборотного капитала.
  • Возьмите под контроль складские остатки. Необоснованный рост материальных запасов приводит к замораживанию средств, и к дефициту ликвидности.
  • Проанализируйте возможность увеличения маржинальности (доходности) ваших отгрузо — возможно вам просто не хватает валовой прибыли для осуществления текущей деятельности.

Если вы испытываете проблемы с ликвидностью уже сегодня, то самым действенным инструментом контроля денежных средств является организация системы казначейства. Все остальные инструменты проявят свой эффект позднее.

Можно выделить три основные функции казначейства:

  • Планирование платежей
  • Осуществление платежей в соответствии с утвержденным планом, и системой приоритетов платежей
  • Взаимодействие с банками

Инструментами управления денежными средствами являются:

  • Система приоритета платежей
  • Платежный календарь.

Система приоритета платежей

Каждому платежу, который производит предприятие присваивается приоритет:

Присваивается платежам, невыполнение которых, грозит остановкой деятельности. Обычно, это налоги, лицензионные платежи, заработная плата.

Выставляется в зависимости от особенностей деятельности бизнеса. Возможно, в эту группу попадет поставщик, задержка оплаты которому грозит какими-то неприятными санкциями.

В эту группу обычно относят платежи, обеспечивающие производственную деятельность бизнеса.

Управленческие и коммерческие расходы.

Прочие административно-хозяйственные расходы. Платятся в последнюю очередь, при выполнении всех вышеустановленных приоритетов по платежам.

Платежный календарь

Платежный календарь – это оперативный финансовый план, с детализацией по дням отражающий фактические поступления/выплаты по статьям движения денежных средств.

Платежный календарь составляется подробно, и отражает каждый планируемое движение денежных средств.

Основой для формирования платежного календаря являются заключенные договора, и заявки подразделений. Если планирование осуществляется на основании договоров, это обеспечивает дополнительный контроль денежных средств.

Договор – Срок оплаты/Поступления – Платежный календарь

Важно: договора должны быть привязаны к бюджетной статье.

Если ваша система платежей не привязана к договорам, а осуществляется на основании счетов, или заявок подразделений, то при осуществлении платежей важно организовать контроль следующих параметров:

  • Контроль наличия договора
  • Контроль суммы и сроков оплаты
  • Контроль наличия средств на эту выплату в бюджете
  • Контроль отсутствия встречной задолженности контрагента

Подведем итоги

Деньги — это топливо вашего бизнеса. Чтобы доехать туда, куда нужно необходимо следить за расходованием топлива.

Используйте все известные способы контроля ваших расходов. Введите систему казначейства или платежный календарь. Установите приоритетность платежей и помните, что «Выручка — это амбиции, прибыль — благоразумие, денежный поток — король».

Поделитесь статьей
Читайте другие истории успеха
Рассылка, которая помогает бизнесу быть эффективным
Кейсы, вебинары, публикации экспертов по налогам, бух.учету, управленке, финансам. Раз в неделю по вторникам.