Финансовая стратегия успешного бизнеса — показатели и порядок годового планирования

Просмотров: 227
10.12.2021
Ирина Екимовских
Автор статьи Ирина Екимовских Директор

Какую доходность на вложенный капитал должен обеспечивать бизнес с учётом рисков, которые несет предприниматель? Это главный вопрос финансовой стратегии.

Разрабатывая финансовый план, необходимо оцифровать цели и ключевые показатели. Ведь финансовый план — это вектор развития компании, он задаёт нормативы работы всем подразделениям.

Какие показатели заложить в финансовый план?

  1. Показатели прибыли. Чтобы заработать желаемую прибыль, надо чётко понимать, какая у компании должна быть выручка и какие расходы она может себе позволить. Величина доходов, размер расходов, уровень наценки и рентабельности, размер чистой прибыли — ключевые показатели плана по прибыли.
  2. Размер капитала или структура имущества и обязательств. Для работы бизнесу нужны деньги, которые оседают на складах, в дебиторской задолженности покупателей, в авансах, выданных поставщикам. Нужно понимать, какую отсрочку можно предоставлять, какой склад готовой продукции и материалов может иметь компания, исходя из имеющихся средств. Какой объём оборотных средств нужен бизнесу для эффективной работы, какой объём заёмного капитала можно безопасно привлечь — эти величины должны быть в финансовом плане и соблюдаться.
  3. Деньги. Когда составляют план поступления денежных средств и план платежей, можно заранее увидеть периоды дефицита средств и своевременно начать готовиться к привлечению финансирования.
  4. Инвестиции. Исходя из прибыли, которую планирует заработать бизнес, можно планировать безопасную инвестиционную нагрузку для компании.
  5. Резервы. Финансовый план обязательно включает порядок создания и правила расходования финансовых резервов — они обеспечивают бизнесу платёжеспособность и устойчивость.
  6. И наконец, выплаты по дивидендам. На какие дивиденды может рассчитывать предприниматель, если компания выполнит поставленные перед ней планы.

Чтобы получить работающую финансовую стратегию, важно следовать основным правилам финансового планирования.

 

7 правил финансового планирования

  1. Правило 1:3. Планирование одного финансового периода строится на анализе трёх предшествующих.
  2. Сопоставимость форм отчётности. Чтобы сделать правильные выводы, вы должны работать в одной системе координат. Если вы хотите использовать новые формы, или новые учётные принципы, то данные за три предшествующих периода тоже надо переложить в новый формат (см. пункт 1).
  3. Определить, как планировать расходы, — по начислению или кассовым методом.
  • По начислению — если у вашей организации есть дебиторская и кредиторская задолженность. В таком случае План доходов и расходов надо составлять по начислению, иначе можете получить неверное представление о финансовом результате периода и о состоянии ваших активов и пассивов.
  • Кассовым методом (или по оплате) можно учитывать расходы: − величина которых постоянна, − несущественна (например, менее 5% всех расходов), − у которых совпадает день оплаты и день получения услуги.
  1. Классифицировать «Прочие расходы». Чтобы расходами управлять, они должны быть классифицированы и отнесены к конкретной статье. У статьи «Прочие расходы» должно быть жёсткое ограничение — не более какого-то установленного лимита от выручки или от общей величины расходов. Например, не более 3%.

Перечень статей: − не должен быть большим, − должен быть понятным и управляемым, − должен быть закрытым и изменяться не чаще одного раза в год.

  1. Прописать расходы по пессимистичному сценарию. Если вы не уверены, случится расход или нет, то лучше запланируйте его и прикиньте, хватит ли вам финансов. Если расхода не произойдёт, то по результатам года у вас будет дополнительная прибыль, что будет являться положительным отклонением. А вот столкновение с неожиданными расходами может иметь серьёзные последствия.
  2. Предусмотреть три формы отчётности:
  • План доходов и расходов покажет, сколько прибыли вы заработаете в следующем году;
  • План движения денежных средств покажет, хватит ли вам денег на все выплаты;
  • Прогнозный баланс покажет, какое состояние активов и пассивов у вас будет на конец планируемого периода, если вы заработаете столько прибыли и получите такие денежные средства.
  1. Меньше деталей. Не надо расшифровывать статью «Канцтовары» на карандаши и линейки, если для вас это несущественные затраты. Поставьте акценты только на нужной информации. Мелкие подстатьи «схлопните», иначе рискуете рассеять фокус внимания и упустить важное.

План — это всегда предположение, взгляд в будущее, но, как сказал Герберт Уэллс: «Тот, кто не смотрит вперёд, оказывается позади».

Разработайте финансовый план на 2022 год с помощью наших экспертов с опытом 10+ лет. Узнайте больше и оставьте заявку на консультацию.

Поделитесь статьей
Читайте другие статьи
14.01.2022
ИП решил сменить регион, но ставки налога по УСН разные. Что делать?
14.01.2022
Уровни финансового мышления
10.01.2022
Как налоговая контролирует доходы физических лиц
10.01.2022
Как оценить успешность бизнеса?
Рассылка, которая помогает бизнесу быть эффективным
Кейсы, вебинары, публикации экспертов по налогам, бух.учету, управленке, финансам. Раз в неделю по вторникам.