- Обход санкций – структурируем и продолжаем работать.
1.1. Использование казахстанских компаний для обхода санкций на экспорт в РФ и на импорт из РФ. Российский гражданин — участник и/или руководитель казахстанской компании – налоговые последствия в РФ. Налогообложение в Казахстане, в том числе в специальных экономических зонах (льготы, виды деятельности).
1.2. Компания в ОАЭ. Оптимизация налогообложения. Как ФНС проводит доначисления российским юридическим лицам вследствие использования компаний из ОАЭ – пример судебной практики.
- Обязанности, которые возникают у российских налоговых резидентов — контролирующих лиц иностранных компаний.
- Как ФНС будет выявлять российских бенефициаров иностранных компаний?
3.1. Источники получения информации о должностных лицах иностранных компаний (печень ссылок на сайты). Открытый ресурс, который по ФИО позволяет установить иностранные компании, в которых конкретный человек является должностным лицом.
3.2. Перечень открытых реестров иностранных государств.
3.3. Судебная практика по установлению российских бенефициаров иностранных компаний. Система CRS.
3.4. Как ФНС собирает дополнительные данные для доначисления налогов при внешнеэкономической деятельности (выемки, допросы, истребование документов с использованием соглашений об избежании двойного налогообложения, документы, полученные в результате автообмена CRS, сведения из сети Internet и т.д.).
- Российские налоги иностранных компаний.
4.1. В каких ситуациях иностранная компания становится плательщиком налога на прибыль в РФ?
4.2. В каких случаях представительство иностранной компании подлежит постановке на учет в РФ в качестве налогоплательщика?
- Релокация собственника/директора/участника/ИП/самозанятого/сотрудника в иностранное государство. Неочевидные налоговые последствия в стране пребывания на примере релокации в Казахстан.
5.1. Постоянное учреждение/постоянное представительство – во многих СИДН это в том числе место управления
5.2. Если руководитель российского юридического лица длительное время находится в Казахстане и управляет компанией, это будет квалифицироваться как постоянное представительство (учреждение) (представительство) в Республике Казахстан 7
5.3. Общие нормы по налогообложению доходов физического лица. Статус физического лица как налогового резидента РФ 9
5.4. Может ли гражданин РФ, не являющийся налоговым резидентом РФ, как ИП применять УСН или иметь статус плательщика НПД (самозанятого)?
5.5. Релокация ИП/самозанятого. Надо ли будет платить налог государстве, куда осуществлена релокация?
5.6. Можно ли заключить дистанционный трудовой договор с работником, находящимся в другом государстве? Возникнет ли постоянное учреждение?
5.7. Можно ли отправить работника в командировку на полгода – год в иностранное государство? Возникнет ли постоянное учреждение?
5.8. Гражданин РФ получает зарплату в иностранной компании. В каком случае возникают налоговые последствия в РФ?
5.9. Выплата дивидендов россиянину, находящемуся за границей
5.10. Двойное гражданство, второе гражданство, вид на жительство, документ, позволяющий постоянно проживать в иностранном государстве – уголовные последствия неуведомления.
- Новые возможности «деофшоризации» — 2022 (безналоговая передача активов из иностранных юрисдикций в РФ).
- Как взаимодействовать с предприятиями и ИП из новых субъектов РФ (ДНР, ЛНР, Херсонская и Запорожская области) — налоговые последствия.
7.1. Как делать реализацию в адрес контрагентов из новых субъектов (в том числе вопросы ставки НДС).
7.2. Приобретаем товары, работы, услуги от контрагентов из новых субъектов (в том числе вопросы, связанные с НДС).
7.3. Осуществляем благотворительную помощь в новые субъекты (организациям и физическим лицам). Налогообложение и налоговые льготы.
7.4. Переходные положения для бизнеса из новых субъектов (для предприятий и ИП, которые существовали на момент вхождения регионов в состав РФ). Варианты осуществления бизнеса территории новых субъектов.
