Делать бизнес хочу: с чего начать свое дело

Просмотров: 66
09.12.2019

Запускаем бизнес правильно: три обязательных шага для каждого предпринимателя.

Начать свое дело мечтают многие, но только единицы решаются сделать шаг в неизвестность и столкнуться со всеми рисками работы «на себя, а не на дядю». Безусловно, универсальных советов по ведению бизнеса не существует, каждый пойдет своим путем, приобретая уникальный опыт и совершая ошибки. Но существуют три вещи, которые перед запуском проекта точно необходимо сделать абсолютно любому предпринимателю:

1. Выбрать и оформить форму ведения бизнеса

2. Выбрать систему налогообложения и перейти на неё;

3. Определиться в каком банке открыть расчетный счет

Какую форму ведения бизнеса выбрать

Естественно, она зависит от того, каким именно бизнесом вы планируете заниматься и как вы будете развивать свое дело в будущем. Существует три основные формы ведения бизнеса: статус «самозанятого», индивидуальный предприниматель, юридическое лицо (ООО, АО и т.д.). Разберем подробнее преимущества и недостатки каждого из них.

Статус «самозанятого» (плательщика НПД)

Плюсы

Минусы

1. Налог 4% — при работе с физлицами, 6% — при работе с ИП и юрлицами;

2. Возможность совмещать с работой по трудовому договору (кроме бывшего работодателя, с ним можно совмещать только через два года после расторжения договора);

3. Страховые взносы в ПФР выплачиваются по желанию.

1. Пилотный режим (сейчас действует в четырех регионах, с 1 января 2020 года – еще в 18 субъектах, включая Свердловскую область);

2. Ограничение по видам деятельности;

3. Нельзя оформлять работников в штат;

4. Годовой доход должен составлять не более 2,4 млн руб.

Статус Индивидуального предпринимателя: плюсы и минусы

Плюсы

Минусы

1. Налог 6% (д) или 15% (д-р) (УСН);

2. Можно работать с НДС;

3. Можно использовать ПСН или ЕНВД;

4. Нет ограничений по доходам (кроме ПСН 60 млн руб. в год);

5. Низкие административные штрафы (см. КоАП РФ);

6. Простой доступ к наличным деньгам;

7. Не обязательно вести бухгалтерский учет и предоставлять бухгалтерскую отчетность.

1. Ограничение по видам деятельности;

2. Отвечает всем своим имуществом;

3. Фиксированные страховые взносы (36238 руб. на 2019 + 1% от суммы свыше 300 тыс. руб.);

4. Нельзя напрямую привлечь партнера и/или инвестора.

Статус юридического лица. Преимущества и недостатки ООО, АО и т.д.

Плюсы

Минусы

1. Можно применять все режимы налогов (кроме патентного);

2. Нет ограничений по видам деятельности;

3. Отсутствуют фиксированные страховые взносы;

4. Можно привлечь до 50 участников;

5. Ответственность участников ограничена вкладом в уставный капитал.

1. Возможность привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО (при наличии вины);

2. Сложный доступ к наличным денежным средствам (в среднем теряется 16-20 % от прибыли);

3. Необходимо рассчитывать платеж и представлять декларации, в т.ч. по имущественному, земельному и транспортному налогам;

4. Высокие административные штрафы (см. КоАП РФ);

5. Необходимо вести бухгалтерский учет и  предоставлять отчетность;

6. Необходимо соблюдать кассовую дисциплину;

7. Длительный и затратный порядок прекращения деятельности (минимум 10-20 тыс. руб. и шесть месяцев).

Выбираем форму налогооблажения

Вторым важным шагом является выбор формы налогообложения – предпринимателю предстоит решить, как, сколько и когда он готов платить государству, какой налоговый режим выбрать, чтобы он был для него оптимальным. Наиболее распространенными вариантами являются:

  • Упрощённая система налогообложения 6 % (доходы) – УСН 6 % (д);

  • Упрощённая система налогообложения 15 % (доходы-расходы) – УСН 15 % (д-р);

  • Основная система налогообложения (НДС) – ОСНО (НДС);

  • Патентная система (только для ИП);

  • Единый налог на вмененный доход – ЕНВД.

Налоговые режимы (основные)

Наименование

Плюсы

Минусы

УСН 6 % (д)

1. Низкая налоговая ставка;

2. Минимальная отчетность, простая система учета;

3. Выгоден для компаний с маленькими расходами;

4. Не платят НДС, налог на имущество (искл. ст. 378.2 НК РФ) и налог на прибыль (есть исключения);

5. Можно совмещать с другими налоговыми режимами.

1. Ограничения для использования режима:

— численность сотрудников – не более 100 человек;

— доход за налоговый период не более 150 млн руб.;

 — остаточная стоимость основных средств не больше 150 млн руб.;

— компания не может открыть филиал и/или представительство;

2. Ограничение по видам деятельности.

УСН 15 % (д-р)

1. См. плюсы УСН 6%

2. Выгоден для компаний с большими расходами.

1. См. минусы УСН 6%

2. Необходимо иметь документальное подтверждение расходов для признания их в расчете налоговой базы по УСН.

ОСНО (НДС)

1. Возможность работать с крупными клиентами (с НДС), т.к. они могут получить вычет по НДС с перечисленных вам платежей за товары или услуги;

2. Отсутствуют ограничения по доходам, штату работающих, имуществу и т.д.;

3. Убыток можно учесть в будущих периодах, уменьшив на него сумму налога на прибыль.

1. Большое количество налогов: НДС, налог на прибыль, на имущество, возможные местные налоги.

2. Объемный и трудоемкий бухгалтерский и налоговый учет, сдача полного объема отчетности в налоговые органы и фонды;

3. Более пристальное внимание со стороны контролирующих органов.

Патентная система (только для ИП)

1. Фиксированная сумма налога по виду деятельности и периоду, на который приобретается патент;

2. Не платят НДФЛ (с доходов предпринимателя), НДС, налог на имущество (искл. ст. 378.2 НК РФ) и налог на прибыль (есть исключения);

3. Минимальная отчетность, простая система учета;

4. Наличие в ряде субъектов «налоговых каникул» на два года;

5. Можно совмещать с другими налоговыми режимами.

1. Ограничения для использования режима:

— численность сотрудников – не более 15 человек;

— доход за налоговый период не более 60 млн руб.;

2. Ограничение по видам деятельности.

ЕНВД

1. Можно начать применение ЕНВД и отказаться от него в любом месяце года;

2. Не надо платить НДС, налог на имущество (искл. ст. 378.2 НК РФ) и налог на прибыль (есть исключения);

3. Возможность не применять ККМ при продаже товаров (есть ограничения);

4. Минимальная отчетность, простая система учета;

5. Можно совмещать с другими налоговыми режимами (есть исключения).

1. Ограничения для использования режима:

— численность сотрудников – не более 100 человек;

— не может быть арендодателем автозаправочных и автогазозаправочных станций;

— не может вести деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления;

— ограниченные параметры в зависимости от видов деятельности (например, площадь помещение не более 150 кв.м., количество автомобилей не более 20 шт. и т.д.).

Дополнительно для ООО:

— доля других компаний в уставном капитале не более 25%;

— не должен входить в число крупнейших налогоплательщиков;

— не может оказывать деятельность по предоставлению услуг общественного питания и одновременно являться учреждением в сфере социального обеспечения, здравоохранения или образования;

2. Ограничение по видам деятельности.

Выбираем банк

Третье обязательное действие: расчетный счет в каком банке вы хотите открыть. Данные, приведенные ниже, предоставлены банками по состоянию на 25.10.2019 г.:

Банк

Наличие «нулевого» тарифа (нет операций – нет платы)

Цена базового тарифа в мес. Руб.

Бесплатный перевод физлицу в базовом тарифе, до, руб.

% на остаток по счету

Сбербанк России

+

600

150 000

ВТБ

1200

150 000 (в мес.)

Альфа-Банк

+

490

1%

Тинькофф

490

2-6%

Точка

+

500

200 000

Модуль

+

390 (при оплате за год)

500 000 (19 руб) для ИП

200 000 (для ООО)

3-7%

Мы с вами кратко ознакомились с формами ведения бизнеса, основными налоговыми режимами и условиями обслуживания расчетных счетов в различных банках. Стоит помнить, что выбор того или иного параметра не делается «раз и навсегда». По мере роста и развития компании, изменения экономической ситуации и законодательства порядок ведения бизнеса будет меняться. Поэтому так важно знать о всех вариантах и в нужный момент менять параметры, выбирая оптимальные условия для вашего проекта.

Поделитесь статьей
Читайте другие статьи
26.07.2021
Можно ли вернуть переплату по налогам, если прошло больше трех лет?
26.07.2021
Нужно ли предоставлять в налоговую отчёт об операциях при передаче в лизинг оборудования из перечня прослеживаемых товаров?
19.07.2021
Могут ли налоговики взыскивать налоги с личного счёта ИП?
19.07.2021
Как оценить риск выездной налоговой проверки: 12 показателей
Рассылка, которая помогает бизнесу быть эффективным
Кейсы, вебинары, публикации экспертов по налогам, бух.учету, управленке, финансам. Раз в неделю по вторникам.