Чек-лист финансового состояния бизнеса

Просмотров: 295
26.09.2022

У каждого человека есть свои измеримые показатели здоровья. Температура тела, вес, давление, уровень сахара в крови и т.д. Показатели, которые человек наблюдает, чтобы убедиться, что все в порядке.

В бизнесе, как и в живом организме, есть свои ключевые показатели, которые надо знать в оперативном режиме каждому предпринимателю.

  • Выручка компании — за день, за месяц, средняя выручка за год. Отклонение выручки от плана. Насколько вы отстаете или опережаете свои планы по развитию.
  • Маржа — разница между выручкой и прямыми переменными расходами. Например, в торговле маржа — это разница между продажной и покупной стоимостью товара. Маржа — это основа доходности бизнеса, снижение маржи на 1% может уменьшить чистую прибыль на 50%. Разные отрасли имеют разное значение по маржинальности, хорошо, когда маржа выше 30%.
  • Выручка на одного сотрудника. Увольнять сотрудника жалко, брать новых — страшно, потому что непонятно, хватит ли доходов на зарплату. По выручке на одного сотрудника можно понять, раздулся ли штат, с пользой вы приняли новых работников или нет.
  • Операционная прибыль (EBITDA) — это прибыль компании до уплаты налогов, процентов за кредиты, амортизации. Простым языком — это результат работы бизнеса. Не знать своей операционной прибыли — значит работать ради того, чтобы поработать.
  • Дебиторская задолженность — это то, где оседают заработанные деньги. Именно из-за дебиторской задолженности прибыльные компании попадают в кассовый разрыв. Надо знать сумму долгов покупателей, как изменилась величина дебиторки за месяц, период отсрочки в днях и доли у «плохих долгов», тех, по которым срок уплаты просрочен на месяц и более.
  • И наконец, показатели, важные для собственника бизнеса. Величина чистой прибыли и рентабельность капитала. Сколько чистой прибыли заработал бизнес и сколько из нее можно направить на выплату дивидендов. Рентабельность капитала — сколько процентов вы получаете на каждый рубль, вложенный в бизнес.

Также есть три уравнения, которые позволят контролировать операционные риски.

 

Уравнение Что контролирует? Как проверить?
Темп роста чистой прибыли должен превышать темп роста выручки Риск неэффективного управления затратами Всё просто — взять данные за два отчётных периода и сравнить динамику роста чистой прибыли с динамикой выручки
Темп роста выручки должен превышать темп роста дебиторской задолженности Риск неэффективного управления расчётами с покупателями. Увеличение продаж — это одна из основных задач компании, но если продажи растут за счёт предоставления клиентам дополнительных отсрочек, доходность капитала падает. Кроме того, существенно возрастают риски Опять смотрим два периода и динамику выручки и дебиторки
Темп роста выручки должен превышать темп роста товарных запасов Риск неэффективного управления запасами. Стремясь добиться бесперебойной работы компании, специалисты отдела снабжения часто планируют закупку необходимых материалов впрок. При этом затоваривание склада и образование сверхнормативных запасов увеличивает оборачиваемость, снижает доходность вложенного капитала и негативно сказывается на показателях эффективности Сравниваем за два периода выручку и складские запасы

Чтобы разобраться в финансовых показателях и их применении для управления бизнесом, участвуйте в авторском семинаре-практикуме Ирины Екимовских «Деньги в бизнесе: приумножить и сохранить» 17-19 ноября в Москве. Отзывы о семинаре. Программа и покупка билетов.

Поделитесь статьей
Читайте другие статьи
30.11.2022
В ФНС поняли, как считать налоги, если компания пыталась дробить бизнес
30.11.2022
Как правильно должна проходить выемка документов — подробные разъяснения Минфина
22.11.2022
Судебная практика по «техническим» компаниям — подход к расчёту доначислений
22.11.2022
Дедлайны есть даже у налоговой. Суд обязал инспекции не выходить за рамки сроков при проведении камеральной проверки
Рассылка, которая помогает бизнесу быть эффективным
Кейсы, вебинары, публикации экспертов по налогам, бух.учету, управленке, финансам. Раз в неделю по вторникам.