Вы здесь
преднамеренное банкротство

28.06.2017

Преднамеренное банкротство: ответственность неизбежна

В июле прошлого года Управление Федеральной налоговой службы (УФНС) по Чувашской республике обратилось в правоохранительные органы. Налоговики провели проверку одного ООО и обнаружили, что компания неплатёжеспособна.

Совместное расследование ФНС и Управления экономической безопасности МВД показало, что руководитель умышленно привёл к банкротству свой бизнес.

Бизнес под маской: регистрация нового ООО

Гражданин М. был единственным учредителем и руководителем Общества. Несмотря на обязательства перед кредиторами компании, он снял с её расчётного счёта себе «в подотчёт» более 6 млн. рублей. Далее он заключил договор займа с гражданином С., уже признанным банкротом. По договору он предоставил С. более 10,5 млн. рублей.

банкротство юридических лиц
Затем руководитель Общества учредил фирму с аналогичным названием, но с иным идентификационным номером. В эту фирму он перевёл своих действующих сотрудников, а себя назначил генеральным директором.

В итоге у первого Общества образовалась задолженность.

Что показало следствие

преднамеренное банкротство

Перед налоговой проверкой он сдал налоговые декларации на сумму более 3 млн. рублей, а затем обратился в Арбитражный суд с заявлением о признании организации несостоятельной (банкротом).

Однако налоговики обнаружили нарушения закона. Сделку по выдаче займа признали заведомо неисполнимой: руководитель провел её вопреки интересам своего юридического лица, чтобы увеличить дебиторскую задолженность.

ФНС передала материалы в суд.

Суд установил ущерб кредиторам на общую сумму 5,7 млн.рублей, в том числе государству 4,9 млн. рублей. Руководителя организации признали виновным по 196 УК РФ («Преднамеренное банкротство»).

Это лишь одно дело в рамках сотрудничества налоговой инспекции и МВД. Всего за 2016 год и 1 квартал 2017 года только в Чувашской Республике налоговики рассмотрели 15 подобных случаев, а МВД завело три уголовных дела.

Подведём итог

налоговая ответственность
Налоговая инспекция всегда обращает внимание на компании, которые закрываются или оказываются банкротами перед проверкой. Учредить новую фирму с прежним названием – не значит спасти бизнес. Банкротство – не инструмент для бизнеса.

Сотрудничество ФНС и МВД государство считает стратегически важным. Не забывайте об этом и подбирайте оптимальные для бизнеса решения в рамках закона!

 

 

Автор: 
Пётр Койнов
ШЕСТЬ ПРИЧИН РАБОТАТЬ С НАМИ ПОЧЕМУ С НАМИ НАДЕЖНО?
1 АКТИВНАЯ ПОЗИЦИЯ Директор АЦ «Основа Капитал» — Ирина Екимовских, является сопредседатель «Деловой России», член общественного совета Минфина СО, эксперт общественной палаты СО. Мы входим в состав Институтов профессиональных бухгалтеров и аудиторов России (ИПАР и ИПБ), Союза строителей Урала, Свердловского областного Союза промышленников и предпринимателей.
2 УБЕДИТЕЛЬНЫЙ ПРОФЕССИОНАЛИЗМ Аудиторская группа «Капитал» — единственная компания в стране, сотрудники которой ежегодно побеждают на единственном профессиональном конкурсе, организованном Аудиторской палатой России — «Лучший аудитор России».
3 15 лет практики Наши специалисты имеют многолетнюю практику споров с налоговыми органами и положительный опыт оспаривания в Высшем арбитражном суде.
4 РЕПУТАЦИЯ Соблюдение профессиональной этики в работе — самое ценное качество нашей команды. Выбирая надежного подрядчика или партнера, предприниматели обращают внимание на репутацию и предпочитают знакомиться с топ-менеджером аудиторской организации. Руководители АЦ «Основа Капитал» — признанные лидеры профессионального сообщества и делового Екатеринбурга.
5 ПРИЗНАНИЕ За 15 лет труда наша команда выросла из региональной аудиторской организации в компанию федерального уровня. Сегодня мы занимаем 30-е место среди крупнейших аудиторских компаний России и 72-е место среди отечественных аудиторско-консалтинговых групп (по данным последнего рейтинга отрасли за деятельность в 2014 году).
6 100 000 000 руб. Профессиональная ответственность компании застрахована на 100 млн руб. (ОАО Страховой дом «ВСК»)
Стоимость услуг
Приедем к вам в офис и рассчитаем стоимость индивидуально под ваши задачи по фиксированному прайсу
Лучший аутсорсинг в Екатеринбурге По результатам рейтингового агентства RAEX, «Основа Капитал» занимает 35 место в списке крупнейших компаний Российской Федерации (ТОП-85) в области аутсорсинга учётных функций и является единственным представителем из Екатеринбурга. У нас ещё более 20 наград: подробнее...
Предлагаем обсудить

Любые вопросы по бухгалтерии, налогам, кадрам, привлечению финансов, юридическому сопровождению

Что происходит, если ваши проблемы решает «Основа Капитал»
1 Бухгалтерия в порядке Ошибки в документах, несвоевременное получение или передача документов может обернуться значительными потерями для компании в виде неучтённых задолженностей, неучтённого имущества, недополученной прибыли. Несвоевременный ответ в налоговую может стать причиной блокировки счёта, или причиной доначисления штрафов. В рамках аутсорсинга учёта мы работаем над организацией документооборота, вы минимизируете все финансовые риски и получаете поддержку опытных бухгалтеров, юристов, кадровиков и финансистов.
2 Налоги сокращаются Мы применяем все легальные финансовые инструменты, чтобы облегчить налоговое бремя наших клиентов. Гарантируем снижение выплат и абсолютную налоговую безопасность. Консультанты и юристы нашего отдела оптимизации налогов обладают узкой специализацией по вопросам налогообложения и регулярно повышают свою квалификацию.
3 Меньше штат - больше пользы Вы до 50% снижаете свои издержки на содержание штатных бухгалтеров, юристов и кадровиков. Благодаря комплексному аутсорсингу от «Основа Капитал» вы получаете гарантированный результат с наименьшими затратами на социальное обеспечение и корпоративную политику в отношении собственных сотрудников с тем же функционалом.
4 Прибыль под вашим контролем Финансовые потоки вашей компании становятся прозрачнее, потому что мы пользуемся надежными инструментами учёта. Помогаем среднему бизнесу внедрять учётные системы, чтобы контролировать финансы компании максимально эффективно.
5 Нет проблем с налоговой Берём на себя все правовые переговоры с налоговыми органами. Вашим случаем занимаются специалисты со стажем работы 14 лет и более. Мы знаем, как вести успешные споры с налоговой, а также имеем положительный опыт оспаривания в Высшем арбитражном суде РФ.
6 Вы готовы к проверкам Любая внезапная проверка может обернуться штрафами и другими неприятностями, если ваши сотрудники недостаточно чётко вели документооборот. Мы наводим порядок в бухгалтерских и юридических бумагах. Ваши отчёты, акты, выписки, счета собираются и систематизируются так, чтобы у проверяющих органов не возникло никаких претензий.