Платежеспособность бизнеса

01.09.2017

Платежеспособность бизнеса

Платежеспособность – одно из главных условий работы бизнеса, важнее доходности.

Верн Харниш

Можно сказать, что платежеспособность даже важнее прибыли. Поэтому сегодня поговорим о платежеспособности бизнеса.

Рынку известны случаи, когда компания растет и развивается, при операционных убытках. Яркий пример компания Убер, которая за 2016 год зафиксировала рекордную сумму убытков 2,8 млрд долл, при этом стоимость компании продолжает расти.

Платежеспособность – это наличие у предприятия в любой момент времени достаточных денежных средств как для осуществления текущей деятельности, так и для реализации инвестиционных программ. 

сколько должно быть денег

На что влияет платежеспособность:

  • На стабильность деятельности компании. На возможность осуществлять закупки, а следовательно, проводить отгрузки по плану;
  • Компании, которые платят в срок имеют реноме надежного партнера, могут получать дополнительные скидки или отсрочки;
  • На корпоративную среду. Даже непродолжительная задержка заработной платы может привести к слухам, пересудам, обсуждениям, работников начнут искать другую работу;
  • На финансовую устойчивость бизнеса. Если вам достаточно денег для оплаты выставленных счетов, значит вы не нуждаетесь в кредитования, значит вы имеете хороший запас финансовой устойчивости бизнеса;

Как можно улучшить платежеспособность бизнеса

  • Возьмите под контроль дебиторскую задолженность. Сокращение отсрочек, просроченных долгов – верный путь повышения платежного баланса вашей организации.
  • Введите управление денежными средствами – систему казначейства и платежный календарь с жесткими системой приоритетов платежей.
  • Проанализируйте инвестиционную нагрузку, которую обеспечивает ваш операционный бизнес. Не вытягивают ли инвестиции средства, необходимые для обеспечения оборотного капитала.
  • Возьмите под контроль складские остатки. Необоснованный рост материальных запасов приводит к замораживанию средств, и к дефициту ликвидности.
  • Проанализируйте возможность увеличения маржинальности (доходности) ваших отгрузо – возможно вам просто не хватает валовой прибыли для осуществления текущей деятельности.

система казначейства

Если вы испытываете проблемы с ликвидностью уже сегодня, то самым действенным инструментом контроля денежных средств является организация системы казначейства. Все остальные инструменты проявят свой эффект позднее.

Можно выделить три основные функции казначейства

  1. Планирование платежей
  2. Осуществление платежей в соответствии с утвержденным планом, и системой приоритетов платежей
  3. Взаимодействие с банками

Инструментами управления денежными средствами являются:

  • Система приоритета платежей
  • Платежный календарь.

Система приоритета платежей

Каждому платежу, который производит предприятие присваивается приоритет:


приоритеты платежей

Присваивается платежам, невыполнение которых, грозит остановкой деятельности. Обычно, это налоги, лицензионные платежи, заработная плата.


приоритеты платежей

Выставляется в зависимости от особенностей деятельности бизнеса. Возможно, в эту группу попадет поставщик, задержка оплаты которому грозит какими-то неприятными санкциями.


приоритеты платежей

В эту группу обычно относят платежи, обеспечивающие производственную деятельность бизнеса.

 

приоритеты платежей

Управленческие и коммерческие расходы.

 

приоритеты платежей

Прочие административно-хозяйственные расходы. Платятся в последнюю очередь, при выполнении всех вышеустановленных приоритетов по платежам.

 

Платежный календарь

Платежный календарь – это оперативный финансовый план, с детализацией по дням отражающий фактические поступления/выплаты по статьям движения денежных средств.

платежный календарь

Платежный календарь составляется подробно, и отражает каждый планируемое движение денежных средств.

Основой для формирования платежного календаря являются заключенные договора, и заявки подразделений. Если планирование осуществляется на основании договоров, это обеспечивает дополнительный контроль денежных средств.

Договор – Срок оплаты/Поступления – Платежный календарь

Важно: договора должны быть привязаны к бюджетной статье.

Если ваша система платежей не привязана к договорам, а осуществляется на основании счетов, или заявок подразделений, то при осуществлении платежей важно организовать контроль следующих параметров:

  • Контроль наличия договора
  • Контроль суммы и сроков оплаты
  • Контроль наличия средств на эту выплату в бюджете
  • Контроль отсутствия встречной задолженности контрагента

Подведем итоги

Деньги – это топливо вашего бизнеса. Чтобы доехать туда, куда нужно необходимо следить за расходованием топлива.

Используйте все известные способы контроля ваших расходов. Введите систему казначейства или платежный календарь. Установите приоритетность платежей и помните, что «Выручка – это амбиции, прибыль – благоразумие, денежный поток – король».

 

Автор: 
Ирина Екимовских
Евгения Батракова
директор по аутсорсингу