Вы здесь
грозит ли вам налоговая проверка

08.02.2017

Как самостоятельно выяснить, грозит ли вам выездная налоговая проверка

Налоговые органы повышают эффективность своей работы. Эффективность работы определяется объемом доначислений на одну налоговую проверку. Так вот за 2016 год доначисления выросли на 40%!

Такие чудеса не случайны. Это системная работа налоговых органов по автоматизации процессов и тщательной подготовке к налоговой проверке. То есть инспектора выходят на проверку сейчас не случайным образом, а к тем налогоплательщикам, кто может злоупотреблять налоговым правом, или явно занижает налоги к уплате в бюджет.

Грозит ли вам налоговая проверка

Итак, как самостоятельно оценить грозит ли вам налоговая проверка?

1. Налоговая нагрузка ниже среднего уровня

Для каждой отрасли у налоговой существует свой показатель налоговой нагрузки. Например, значение налоговой нагрузки для гостиниц и ресторанов определено ФНС как 9%.

Суммы страховых взносов в расчет налоговой нагрузки не включаются.

Налоговый орган может также отдельно посчитать налоговую нагрузку только по налогу на прибыль, и если она будет ниже

  • 1% – для торговых организаций;
  • 3% – для других, в том числе для производственных и подрядных компаний,

то вас могут вызвать в налоговую для того, чтобы вы прокомментировали ситуацию или назначить выездную налоговую проверку.

2. Постоянные убытки

Если вы отражаете в бухгалтерской или налоговой отчетности убытки на протяжении нескольких налоговых периодов, велик шанс в ближайшее время столкнуться с проверкой.

3.Высокий процент налоговых вычетов в декларации по НДС

Если доля вычетов по НДС более 89% (а для Свердловской области эта цифра 87,7%), то налоговые органы заинтересуются вашей деятельностью и вы попадете в план проверки.

4. Расходы растут быстрее, чем доходы

Как ни странно, неэффективное ведение бизнеса тоже привлекает внимание контролирующих органов. Налоговый орган может усмотреть в этом признаки сокрытия выручки и назначить проверку вашего предприятия.

5. Низкая заработная плата

Налоговую может насторожить, если среднемесячная заработная в вашей организации ниже среднего уровня зарплат в данном субъекте РФ.
Уровень среднеотраслевых зарплат по Свердловской области:

Вид деятельноси По полному кругу предприятий за январь-июнь 2016 (руб)
Финансовая деятельность 51 682,7
Транспорт и связь 35 595,9
Операции с недвижимостью, аренда, услуги 33 138,6
Добыча полезных ископаемых 35745,3
Торговля и ремонт 22805,0
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 37731,5
Строительство 25688,6
Обрабатывающие производства 34784,3
Гостиницы и рестораны 16947,1
Образование 30119,9
Прочие коммунальные и персональные услуги 26871,0

6. Приближение к предельным значениям

Есть предельные значения, установленные Налоговым Кодексом. Например, для Упрощенной системы налогообложения с 2017 года установлены ограничения:

  • Доход (выручка) – не более 150 млн
  • Численность – не более 100 человек
  • Остаточная стоимость ОС – не более 150 млн

Если вы неоднократно приближаетесь к предельному значению менее чем на 5%, это привлечет к вам внимание налогового органа.

7. Суммы доходов близки к суммам расходов

Если вы индивидуальный предприниматель и суммы доходов и расходов, в сданной вами отчетности, максимально приближены между собой – это тоже причина заинтересоваться вами налоговикам.

8. Использование агентских и посреднических договоров 

Во множестве серых схем участвуют фирмы-однодневки. Если вы ведете хозяйственную деятельность, используя агентские или посреднические договора, налоговая захочет проверить вашу организацию. 

9. Непредставление пояснений в налоговый орган

Каждый раз после того как вы сдаете декларацию в налоговый орган, проводится камеральная проверка. Зачастую по итогам ее проведения налоговая может вас попросить представить какие-либо пояснения. Игнорирование этого требования – основания для включения вашей компании в план выездных проверок.

10. Миграция налогоплательщиков

Если вы меняли адрес два и более раза с момента создания, в связи с чем меняли налоговую – это основание для включения вас в план выездных налоговых проверок.

11. Отклонение от уровня рентабельности

Значительное отклонение уровня рентабельности, которое вы показываете в бухгалтерской отчётности от данных статистики

Напоминаем, что 

Федеральная налоговая служба публикует на своём официальном сайте средние показатели рентабельности. Сейчас актуальны следующие цифры:

  • оптовая торговля – 10,5%
  • розничная торговля – 3,6%
  • строительство – 6,7%

Статистические данные по уровню рентабельности можно найти на сайте ФНС (Приложение №4).

12. Ведение хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском 

Это для тех компаний, кто использует в своей деятельности фирмы-одновневки. Все чёрные, серые или полусерые компании во многом хорошо известны налоговому органу и если вы их используете, то многократно увеличиваете шансы попасть в список налоговой для проведения ВНП.

Заключение

налоговая проверка

Как видите, налоговая не дремлет и у нее может найтись очень много поводов навестить вашу компанию. Для того, чтобы быть готовыми к неожиданным проверкам, вы должны быть абсолютно уверены в законности и безопасности тех методов, которые использует для оптимизации налогов ваша финансовая служба. 

Если уверенности нет, обратитесь к специалистам, которые проанализируют ваш бизнес с точки зрения его юридической структуры и помогут правильно оптимизировать налоговые выплаты.

Автор: 
Ирина Екимовских
ШЕСТЬ ПРИЧИН РАБОТАТЬ С НАМИ ПОЧЕМУ С НАМИ НАДЕЖНО?
1 АКТИВНАЯ ПОЗИЦИЯ Директор АЦ «Основа Капитал» — Ирина Екимовских, является сопредседатель «Деловой России», член общественного совета Минфина СО, эксперт общественной палаты СО. Мы входим в состав Институтов профессиональных бухгалтеров и аудиторов России (ИПАР и ИПБ), Союза строителей Урала, Свердловского областного Союза промышленников и предпринимателей.
2 УБЕДИТЕЛЬНЫЙ ПРОФЕССИОНАЛИЗМ Аудиторская группа «Капитал» — единственная компания в стране, сотрудники которой ежегодно побеждают на единственном профессиональном конкурсе, организованном Аудиторской палатой России — «Лучший аудитор России».
3 15 лет практики Наши специалисты имеют многолетнюю практику споров с налоговыми органами и положительный опыт оспаривания в Высшем арбитражном суде.
4 РЕПУТАЦИЯ Соблюдение профессиональной этики в работе — самое ценное качество нашей команды. Выбирая надежного подрядчика или партнера, предприниматели обращают внимание на репутацию и предпочитают знакомиться с топ-менеджером аудиторской организации. Руководители АЦ «Основа Капитал» — признанные лидеры профессионального сообщества и делового Екатеринбурга.
5 ПРИЗНАНИЕ За 15 лет труда наша команда выросла из региональной аудиторской организации в компанию федерального уровня. Сегодня мы занимаем 30-е место среди крупнейших аудиторских компаний России и 72-е место среди отечественных аудиторско-консалтинговых групп (по данным последнего рейтинга отрасли за деятельность в 2014 году).
6 100 000 000 руб. Профессиональная ответственность компании застрахована на 100 млн руб. (ОАО Страховой дом «ВСК»)
Стоимость услуг
Приедем к вам в офис и рассчитаем стоимость индивидуально под ваши задачи по фиксированному прайсу
Лучший аутсорсинг в Екатеринбурге По результатам рейтингового агентства RAEX, «Основа Капитал» занимает 35 место в списке крупнейших компаний Российской Федерации (ТОП-85) в области аутсорсинга учётных функций и является единственным представителем из Екатеринбурга. У нас ещё более 20 наград: подробнее...
Предлагаем обсудить

Любые вопросы по бухгалтерии, налогам, кадрам, привлечению финансов, юридическому сопровождению

Что происходит, если ваши проблемы решает «Основа Капитал»
1 Бухгалтерия в порядке Ошибки в документах, несвоевременное получение или передача документов может обернуться значительными потерями для компании в виде неучтённых задолженностей, неучтённого имущества, недополученной прибыли. Несвоевременный ответ в налоговую может стать причиной блокировки счёта, или причиной доначисления штрафов. В рамках аутсорсинга учёта мы работаем над организацией документооборота, вы минимизируете все финансовые риски и получаете поддержку опытных бухгалтеров, юристов, кадровиков и финансистов.
2 Налоги сокращаются Мы применяем все легальные финансовые инструменты, чтобы облегчить налоговое бремя наших клиентов. Гарантируем снижение выплат и абсолютную налоговую безопасность. Консультанты и юристы нашего отдела оптимизации налогов обладают узкой специализацией по вопросам налогообложения и регулярно повышают свою квалификацию.
3 Меньше штат - больше пользы Вы до 50% снижаете свои издержки на содержание штатных бухгалтеров, юристов и кадровиков. Благодаря комплексному аутсорсингу от «Основа Капитал» вы получаете гарантированный результат с наименьшими затратами на социальное обеспечение и корпоративную политику в отношении собственных сотрудников с тем же функционалом.
4 Прибыль под вашим контролем Финансовые потоки вашей компании становятся прозрачнее, потому что мы пользуемся надежными инструментами учёта. Помогаем среднему бизнесу внедрять учётные системы, чтобы контролировать финансы компании максимально эффективно.
5 Нет проблем с налоговой Берём на себя все правовые переговоры с налоговыми органами. Вашим случаем занимаются специалисты со стажем работы 14 лет и более. Мы знаем, как вести успешные споры с налоговой, а также имеем положительный опыт оспаривания в Высшем арбитражном суде РФ.
6 Вы готовы к проверкам Любая внезапная проверка может обернуться штрафами и другими неприятностями, если ваши сотрудники недостаточно чётко вели документооборот. Мы наводим порядок в бухгалтерских и юридических бумагах. Ваши отчёты, акты, выписки, счета собираются и систематизируются так, чтобы у проверяющих органов не возникло никаких претензий.