Формулы сбалансированного роста

15.12.2017

Формулы сбалансированного роста

Уметь читать финансовую информацию, и управлять финансовыми показателями непросто. 

Мы предлагаем вашему вниманию три простые формулы, которые могут обнажить главные риски бизнеса. 

Риск1: неэффективное управление затратами

Формула 1: темп роста чистой прибыли должен превышать темп роста выручки

Здесь все достаточно просто: необходимо взять данные за два отчётных периода – например, за 2017 и 2016 года – и сравнить динамику чистой прибыли с динамикой выручки.

Пример:

  2016 год 2017 год
Выручка 98 000 000  112 000 000
Прибыль 9 000 000  10 600 000

В этом случае выручка выросла на 14,2%, а рост прибыли составил 17,7%. Это говорит о том, что компания не только развивается и увеличивает обороты, но и грамотно выстроила систему управления затратами и снижению издержек.

Риск 2: неэффективное управление расчетами с покупателями 

Формула 2: темп роста выручки должен превышать темп роста дебиторской задолженности

Увеличение продаж – это одна из основных задач компании, но, если эти продажи растут за счёт предоставления клиентам дополнительных отсрочек, доходность капитала падает. Кроме того, существенно возрастают риски.

Пример: 

  2016 год 2017 год
Выручка 98 000 000 112 000 000
Дебиторская задолженность 22 000 000 26 000 000

При росте выручки 14,2% рост дебиторской задолженности составил 18,18% — это существенное увеличение. Компании необходимо уделять больше внимания политике кредитования покупателей.

Риск 3: неэффективное управление запасами 

Формула 3: темп роста выручки должен превышать темп роста товарных запасов

Стремясь добиться бесперебойной работы компании, специалисты отдела снабжения часто планируют закупку необходимых материалов впрок. При этом затоваривание склада и образование сверхнормативных запасов увеличивает оборачиваемость, снижает доходность вложенного капитала и негативно складывается на показателях эффективности.

Пример:

  2016 год 2017 год
Выручка 98 000 000 112 000 000
Складские запасы условного материала 900 тонн 600 тонн

14,2% увеличения выручки и 17,7% роста сверхнормативных запасов. Превышение незначительное, но даже оно свидетельствует о наличии проблем с управлением запасами.

Что дают формулы сбалансированного роста?

Три указанных уравнения позволяют контролировать все основные операционные риски компании:

  • Управление запасами;
  • Управление затратами;
  • Управление продажами.

ВАЖНО: Обратите внимание, что формулы дают достоверный результат только в том случае, если для расчётов была использована стопроцентно корректная информация. Именно поэтому важно руководствоваться оперативными, соответствующими реальности и прозрачными данными.


 

Автор: 
Ирина Екимовских
Евгения Батракова
директор по аутсорсингу
Основа капитал Контакты:
Адрес: Сибирский тракт, 12, строение 1,офис 504 620100 Екатеринбург,
Телефон:+7 343 288-28-55, Электронная почта: welcome@osnova.capital