Что скрывают договоры займов

Если в ходе налоговой проверки инспекция обнаружит у вас договоры займа, не сомневайтесь, что их тщательно проверят и сделают выводы. Поэтому все дела этой сферы лучше держать в порядке и вообще избегать мутных схем.

11.11.2019

Случай, о котором мы вам расскажем, мог закончиться для компании доначислением налога на прибыль в размере 71,4 млн рублей, а также соответствующими штрафами и пеней. Налоговики посмотрели документы и решили, что организация заключала договоры займов без намерения возвратить займы и проценты по нему, а денежные операции по всем признакам соответствовали безвозмездной передаче имущества.

На что обратила внимание инспекция:

  • Номинальность займодавцев (отсутствие расходов для ведения нормальной финансово-хозяйственной деятельности, трудовых и материальных ресурсов, суммы займов не отражены в бухгалтерской отчетности);
  • Совпадение IP-адресов пяти займодавцев;
  • Денежные средства, полученные от займодавцев в течение нескольких дней выдавались единственному учредителю компании-ответчика, что свидетельствовало об отсутствии необходимости привлечения заёмных средств;
  • Опечатки и несоответствия в договорах займов.
Читайте также

Налоговики пришли к выводу, что договоры займов являются мнимой сделкой, заключенной без намерения его реального исполнения, и были оформлены для прикрытия безвозмездной передачи имущества.

Подпишитесь на блог и получите скидку
на ближайшее мероприятие!
Получить скидку

 

Однако, Арбитражный суд Уральского округа в своем Постановлении от 25.06.2019 №Ф-09-2993/19 по делу №А76-24391/2018 посчитал, что налоговая не привела достаточных доказательств фиктивности договоров займа. Суд указал, что обществом выполнено существенное условие статьей 807 и 808 ГК РФ — передача займодавцем заемщику сумм займа. Представлены документы, подтверждающие возврат заемных средств с процентами за их использование, что отражено в бухгалтерском учете. Погашение займов через представителя спорных контрагентов не противоречит закону. Установленная взаимозависимость не опровергает документально подтвержденного факта возврата заемных средств.

Кстати, мы специализируемся на бухгалтерских услугах

Если бы инспекция доказала подконтрольность и взаимозависимость контрагентов, компании пришлось был заплатить в бюджет солидную сумму. Аналогичные ситуации могут произойти с другими фирмами в самых разных сферах бизнеса, и наш главный совет — избегайте серых зон, которые могут быть в дальнейшем использованы против вас.

Теги: Налоги
11.11.2019
Актуальные статьи каждую неделю
Нажимая кнопку "Подписаться", вы подтверждаете, что согласны с политикой конфиденциальности
По делу, с пользой для бизнеса
Статьи про управление финансами каждую неделю
Блог // Подписаться на рассылку в подвале
Нажимая кнопку "Подписаться", вы подтверждаете, что согласны с политикой конфиденциальности
Статьи по теме
Евгения Батракова
директор по аутсорсингу
Основа капитал Контакты:
Адрес: Сибирский тракт, 12, строение 1,офис 504 620100 Екатеринбург,
Телефон:+7 343 288-28-55, Электронная почта: welcome@osnova.capital