Без паники. На какие показатели бизнеса обратить внимание в первую очередь

Просмотров: 492
15.03.2022
Ирина Екимовских
Автор статьи Ирина Екимовских Директор

Наступило то время, когда деньги критично важно считать. И делать это внимательно. Рассказываем, какие показатели собственник должен обязательно отслеживать.

 

1.  Прибыль и эффективность направлений.

Чистая прибыль — то, ради чего создаётся бизнес. Вы удивитесь, как много предпринимателей не считает этот показатель. Некоторые собственники считают прибыль «скопом» по всем направлениям — так делать не нужно. По каждому направлению / подразделению / продукту / юниту в бизнесе важно видеть отдельные цифры.

Есть классическая формула расчёта прибыли в финансовом менеджменте. В ней мы видим две составляющих, за которыми в текущей ситуации обязательно нужно следить.

 

 

Чистая прибыль рассчитывается по формуле: из цены товара вычесть переменные затраты, умножить на количество товара и вычесть фиксированные затраты

2.  Маржа и постоянные затраты.

Это те показатели, которые мы видим при расчёте прибыли. Маржа рассчитывается так: цена товара минус переменные затраты.

Что такое переменные затраты? Когда вы покупаете товар за 100 ₽, продаёте за 200 ₽, ваша маржинальная прибыль — 100 ₽. Постоянные затраты не зависят от того, есть у вас выручка или нет. Это зарплата, аренда офиса и другие расходы.

3.  Точка безубыточности

Точку безубыточности рассчитываем так: берём фиксированные расходы и делим на процент маржинальной рентабельности (этот показатель можно получить, если маржу поделить на выручку).

 

 

Разберём на примере в таблице. Здесь два столбца с разными вариантами маржинальной рентабельности.

 

 

В текущем (первом) варианте вы купили товара на 8 млн, отгрузили на 10 млн, заработали 2 млн.

2 млн / 10 млн = 20% — это маржинальная рентабельность

И ещё к этому у компании есть 1,5 млн постоянных расходов (зарплата, офис, услуги).

2 млн — 1,5 млн = 500 тыс. — это чистая рентабельность компании

Берём 1,5 млн постоянных расходов и делим на маржинальную рентабельность (20%). Это и будет точка безубыточности.

В нашем случае, если компания при маржинальной рентабельности в 20% отгрузит на 7,5 млн, то прибыль будет равна нулю. Если отгрузит меньше — получит убыток.

! Обратите внимание, что происходит, если маржа падает (цены поставщиков растут, а ваши — нет). В этой ситуации точка безубыточности вырастет.

Это становится очевидным на втором примере (возможный вариант). Маржа здесь падает до 10%. В этом случае наши 1,5 млн надо делить на 10%. Получается, чтобы выйти в ноль, надо продать товара уже не на 7,5 млн, а на 15 млн — точка безубыточности выросла в два раза.

 

 

Важно: если у нас уменьшается маржа, значит, нужно отгрузить больше товара. Тогда вы выйдете в ноль. Контролируйте процент маржи и снижайте постоянные расходы — так вы будете сокращать точку безубыточности и повышать устойчивость компании.

4.      Запас финансовой устойчивости.

Этот показатель отражает, насколько выручка превышает вашу точку безубыточности. В нашем первом примере выручка — 10 млн, точка безубыточности — 7,5 млн. Значит, запас финансовой устойчивости — 25%. Это минимальный порог для компании, при котором она чувствует себя уверенно.

 

 

5.      Уровень дебиторской задолженности.

Если в компании не введена политика кредитования покупателя, пора продумать, кому, на какой срок и в каком размере вы готовы предоставлять отсрочку. И как вы будете работать с дебиторской задолженностью.

Контролируйте уровень дебиторки. Потому что именно рост дебиторки — причина, почему компании не хватает денег для платежей. При большой дебиторской задолженности компания не может справиться с текущими обязательствами, а это грозит банкротством. Важно удерживать дебиторку в безопасных размерах для компании и не допускать просрочек больше 5% от объёма задолженности.

И последнее — вы управляете финансами своей компании, только если у вас есть три отчёта: Отчёт о доходах и расходах, где вы считаете прибыль; Отчёт о движении денежных средств, где вы смотрите,  откуда пришли деньги и куда потратили; Управленческий баланс, где вы видите все долги, сколько денег вложено в бизнес и что у вас есть.

Если у вас сейчас нет этих отчётов, самое время их составить. Это позволяет решить вопрос с сокращением расходов, рентабельностью и пр. И даёт информацию для принятия управленческих решений.

Резюмируем

Какие показатели важно посчитать и отследить собственнику:

1.      Чистую прибыль по подразделениям, юнитам, продуктам. Обратить внимание на убыточные направления — возможно, лучше не вкладывать пока туда деньги, а освободить средства для расчёта с поставщиками и кредиторами.

2.      Маржу — разницу между выручкой и переменными расходами.

3.      Точку безубыточности — так мы узнаем, сколько нужно отгрузить, чтобы получить ноль. Сейчас эта точка будет меняться, потому что плавает маржа из-за цен.

4.      Запас финансовой устойчивости — насколько выручка превышает точку безубыточности.

5.      Контроль динамики дебиторской задолженности — если дебиторка растёт, надо понимать, чем вы её будете обеспечивать.

Чтобы разобраться в важных финансовых показателях, понять как их считать и применять на практике участвуйте 2-дневном интенсиве Ирины Екимовских по управлению финансами в бизнесе. 20-21 апреля, Екатеринбург. Подробная программа и регистрация.

Поделитесь статьей
Читайте другие статьи
17.05.2022
Как российской компании открыть счёт в Казахстане
16.05.2022
Экономические зоны в Казахстане с льготным налогообложением
13.05.2022
Уточнённая декларация и налоговая тайна — два важных нововведения, которые приняла Госдума
11.05.2022
Как импортировать и экспортировать товары через Казахстан. Обход санкций.
Рассылка, которая помогает бизнесу быть эффективным
Кейсы, вебинары, публикации экспертов по налогам, бух.учету, управленке, финансам. Раз в неделю по вторникам.